COVID y CECL: repercusiones a corto y largo plazo
Aunque es demasiado pronto para cuantificar el impacto de la pandemia del COVID-19 en el sector bancario estadounidense, su influencia ya se deja sentir con los recientes anuncios de los reguladores bancarios estadounidenses y del Consejo de Normas de Contabilidad Financiera (FASB) que suavizan los requisitos de información sobre la norma contable de Pérdida de Crédito Actual Esperada (CECL).
Abril de 2020 marca el primer periodo de notificación de CECL para las grandes entidades que cotizan en bolsa. Sin embargo, dada la necesidad de que el personal trabaje desde casa, se reconoce que compilar los resultados por primera vez según la norma podría resultar demasiado complicado. Por lo tanto, se está permitiendo a estas instituciones retrasar sus informes CECL hasta más adelante en el año, ya sea cuando termine la pandemia o el 31 dest Diciembre de 2020 a más tardar.
Dadas las oscilaciones del mercado bursátil, el colapso de la actividad económica y las disparadas estadísticas de desempleo durante el punto álgido del brote, se podría argumentar que producir los resultados y capitalizarlos (para satisfacer a los reguladores) de forma realista y precisa es casi imposible.
Además, muchos creen que hay una necesidad acuciante que el capital bancario se ponga a disposición de las empresas y los consumidores estadounidenses para la concesión de préstamos lo antes posible.
Mientras que el impacto a corto plazo de COVID sobre CECL está claro, su impacto a más largo plazo está más abierto a la especulación. Es probable que ya se puedan identificar algunos temas.
Mayores expectativas de resistencia
La pandemia de COVID-19 ha demostrado ser muy perturbadora para todas las empresas del mundo. Habrá lecciones aprendidas, pero se espera que las empresas tengan que ser más resistentes en sus operaciones en el futuro si quieren sobrevivir.
Las soluciones manuales ineficaces que sólo funcionan en la oficina no ser justificable desde el punto de vista de un directivo, o del de un auditor o regulador. Es probable que la automatización se convierta en la única forma de llevar a cabo los procesos empresariales básicos para cualquier empresa.
En el caso del CECL, especialmente para los bancos más pequeños, los procesos empresariales se examinarán con lupa. El sitio expectativa de que se aplique la automatizaciónespecialmente en torno al uso de hojas de cálculo CECL no controladas, cada vez más difíciles de ignorar.
Otro reto es la naturaleza de los hechos significativosque tienen una pequeña probabilidad de ocurrir, pero que presentan una gran perturbación si ocurren. Se conocen como acontecimientos "cisne negroAdemás, la naturaleza integrada de la economía mundial significa que su impacto puede transmitirse cada vez más rápido (literal y figuradamente) por todo el planeta en cuestión de días y semanas. La pandemia de COVID-19 es un ejemplo obvio, al igual que la crisis financiera de 2008.
Cuestiones regionales, como el Brexit o los incendios forestales regionales, por ejemplo, pueden tener un impacto económico regional significativo. Esto puede tener un impacto material en los resultados de CECL para las grandes instituciones, así como para las más pequeñas y localizadas.
Para el modelos prospectivos que caracterizan a la CECL, puede ser necesario modificarlos y adaptarlos para reconocer nuevas perturbaciones económicas, tal vez imprevistas. Estos modelos -que pueden utilizar aplicaciones complejas, o incluso sólo hojas de cálculo básicas- tendrán que gestionarse y modificarse, a menudo con poca antelación. Los cambios en estos modelos deberán gestionarse y supervisarse para mantener su precisión, auditabilidad y transparencia.
Para saber cómo la tecnología probada puede ayudarle con el cumplimiento del CECL, sólo tiene que mire aquí para saber más.
[bctt tweet=”Automation will likely become the only way of delivering core business processes for any business.” via=”yes”]
