Entre l'incertitude réglementaire dans certaines régions et l'entrée en vigueur de nouvelles règles dans d'autres, 2025 est une année critique pour la conformité anti-corruption dans le monde entier.
Qu'il s'agisse du nouveau délit de non-prévention de la fraude au Royaume-Uni ou du ralentissement de l'application de la loi sur les pratiques de corruption à l'étranger (FCPA) aux États-Unis, les organisations s'efforcent de trouver une base stable sur un terrain réglementaire mouvant. Alors que les tendances en matière d'application de la loi évoluent - certaines régions renforcent leur surveillance et d'autres suspendent l'application de la loi - les lois anti-corruption sont toujours fermement en place.
Les entreprises qui considèrent qu'une application réduite de la loi signifie un risque réduit peuvent se retrouver confrontées à des pénalités financières, à une atteinte à leur réputation, voire à des poursuites pénales. Pour garder une longueur d'avance, examinez de plus près les principaux développements en matière de conformité anti-corruption dans le monde, ainsi que les meilleures pratiques pour garder une longueur d'avance sur les risques associés en 2025.
Dans ce billet, nous aborderons les points suivants :
- Directive anticorruption de l'UE
- Loi britannique sur la corruption
- Manquement à l'obligation de prévention de la fraude
- Loi américaine sur les pratiques de corruption à l'étranger (FCPA)
- Loi américaine sur la prévention de l'extorsion à l'étranger (FEPA)
- Loi de Singapour sur les prestataires de services aux entreprises (CSP)
- Loi indienne sur la prévention de la corruption (PCA)
- Meilleures pratiques de conformité pour 2025
Conformité européenne en matière de lutte contre la corruption
L'Europe reste un leader mondial en matière de lutte contre la corruption, les gouvernements introduisant des réglementations plus strictes et élargissant la responsabilité des entreprises.
Directive anticorruption de l'UE
La directive anticorruption de l'UE est sur le point d'être finalisée, des négociations étant en cours entre la Commission européenne, le Parlement européen et le Conseil européen pour finaliser son champ d'application. Une fois adoptée, elle exigera des États membres qu'ils introduisent ou renforcent leurs lois anticorruption, garantissant ainsi une approche plus unifiée et plus rigoureuse dans l'ensemble de l'UE. Les principales dispositions sont les suivantes
- Responsabilité pénale des entreprises : Les entreprises peuvent être tenues directement responsables des délits de corruption, et pas seulement les individus.
- Élargissement des lois sur la corruption : Couvre la corruption dans les secteurs public et privé, y compris la corruption à l'étranger, pour une application plus large.
- Des sanctions plus sévères : Les amendes basées sur le chiffre d'affaires global garantissent des sanctions sévères et proportionnées.
- Protection contre l'obstruction à la justice : Criminalisation de la falsification des preuves et des représailles à l'encontre des dénonciateurs.
- Lever l'immunité des fonctionnaires : Exiger une procédure juridique transparente pour poursuivre les fonctionnaires corrompus.
Avec une application plus stricte et des politiques plus sévères dans un avenir lointain, les entreprises opérant en Europe doivent renforcer leurs programmes de conformité dès maintenant afin d'éviter de graves conséquences financières et en termes de réputation.
Naviguer dans les lois anti-corruption du Royaume-Uni
Loi britannique sur la corruption (UKBA)
Le UK Bribery Act (UKBA) reste l'une des lois anti-corruption les plus strictes au monde, avec une portée mondiale qui tient les entreprises pour responsables des fautes commises tant au niveau national qu'international. La fraude représentant environ 40 % de tous les délits en Angleterre et au Pays de Galles, les autorités intensifient l'application de la loi, ce qui rend la conformité des entreprises plus critique que jamais.
L'UKBA couvre :
- Corruption de fonctionnaires étrangers et nationaux : Interdit d'offrir, de donner ou de recevoir des pots-de-vin, garantissant ainsi la responsabilité au-delà des frontières du Royaume-Uni.
- Défaut de prévention de la corruption : Les entreprises peuvent être tenues pénalement responsables si elles ne disposent pas de "procédures adéquates" pour prévenir la corruption au sein de leur organisation ou de leur chaîne d'approvisionnement.
- Responsabilité des entreprises et des individus : Les entreprises et les dirigeants peuvent se voir infliger des amendes illimitées, des poursuites pénales et une peine d'emprisonnement pouvant aller jusqu'à 10 ans.
- Compétence mondiale : S'applique à toute entreprise ayant des activités au Royaume-Uni, quel que soit le lieu où la corruption a été commise.
La non-conformité peut également entraîner l'exclusion des marchés publics, une atteinte irréversible à la réputation et une surveillance réglementaire accrue, ce qui fait de la mise en place de mesures anti-corruption solides un impératif pour les entreprises opérant au Royaume-Uni.
Manquement à l'obligation de prévention de la fraude
Le délit de non-prévention de la fraude, qui doit entrer en vigueur en septembre 2025, étend la responsabilité des entreprises au-delà de la loi britannique sur la corruption, en ciblant un éventail plus large d'activités frauduleuses. Les entreprises peuvent être tenues pénalement responsables si elles ne parviennent pas à prévenir les fraudes commises par des employés ou des tiers en leur nom.
"La fraude est un crime pernicieux et nous sommes déterminés à l'éradiquer où qu'elle se produise. Ces orientations marquent les premières étapes d'un changement de culture d'entreprise en matière de prévention de la fraude".
Lord David Hanson
Ministre chargé de la lutte contre la fraude
L'infraction de non-prévention de la fraude sera :
- Élargir la responsabilité des entreprises : Les entreprises peuvent être poursuivies pour n'avoir pas empêché la fraude, même si les dirigeants n'étaient pas au courant de la faute.
- Imposer des sanctions sévères en cas de non-conformité : Les entreprises risquent des amendes illimitées, une atteinte à leur réputation et l'exclusion des marchés publics.
- Renforcer la surveillance réglementaire : Les autorités attendront des entreprises qu'elles jouent un rôle plus actif dans la détection et l'atténuation des risques de fraude.
Cette législation marque un tournant réglementaire majeur. La meilleure, et en réalité la seule, défense contre les amendes prévues par cette loi est la preuve que des procédures raisonnables de prévention de la fraude ont été mises en place - ce qui fait de la conformité proactive un élément non négociable.
Conformité à la législation anti-corruption aux États-Unis
Alors que les politiques américaines d'application de la loi évoluent, les entreprises doivent faire face à l'incertitude en matière de conformité à la législation anti-corruption. Bien que la FCPA reste une loi, un ralentissement potentiel de l'application de la loi soulève des questions cruciales, mais la non-conformité reste un risque à fort enjeu.
Loi sur les pratiques de corruption à l'étranger (FCPA)
La loi sur les pratiques de corruption à l'étranger (FCPA) est depuis longtemps la pierre angulaire de l'application de la législation anti-corruption aux États-Unis, les régulateurs poursuivant agressivement les violations dans tous les secteurs et toutes les juridictions. Toutefois, la récente "révision de l'application" a provoqué une onde de choc dans le monde de la conformité.
Un ralentissement de l'application de la loi FCPA est le signe d'un changement potentiel de priorités, mais cela ne signifie pas que la loi a perdu ses dents. Les entreprises qui considèrent qu'une application réduite de la loi signifie un risque moindre peuvent se retrouver dangereusement exposées lorsque les priorités changent à nouveau.
Le FCPA couvre :
- Corruption de fonctionnaires étrangers : Interdit d'offrir quoi que ce soit de valeur à des fonctionnaires étrangers pour obtenir des avantages commerciaux.
- Transparence comptable : Obligation pour les entreprises de tenir une comptabilité précise et de mettre en place des contrôles internes afin d'éviter les paiements frauduleux.
- Portée mondiale : S'applique aux entreprises américaines et à toute société étrangère qui effectue des transactions sur les marchés boursiers américains ou qui exerce des activités aux États-Unis.
La SEC conserve le pouvoir d'application civile de la FCPA, ce qui signifie que les entreprises restent exposées au risque d'enquêtes et de sanctions, même si les poursuites pénales diminuent. En outre, le délai de prescription de cinq ans de la FCPA s'étend au-delà de l'administration actuelle, ce qui signifie que les entreprises peuvent encore faire l'objet de mesures d'application longtemps après un changement de politique. Les violations du FCPA continuent d'entraîner des sanctions financières importantes, des atteintes à la réputation et un risque de responsabilité pénale.
Loi sur la prévention de l'extorsion à l'étranger (FEPA)
Parallèlement, la loi sur la prévention de l'extorsion à l'étranger (FEPA), qui criminalise la demande de pots-de-vin par des fonctionnaires étrangers, introduit un nouveau degré de complexité. Alors que la FCPA a toujours visé les entreprises et les particuliers qui versaient des pots-de-vin, la FEPA vise à rendre les fonctionnaires étrangers responsables de la sollicitation de pots-de-vin.
Principaux enseignements du FEPA :
- Cible la sollicitation de pots-de-vin : Les fonctionnaires étrangers qui demandent ou acceptent des pots-de-vin peuvent désormais faire l'objet de poursuites judiciaires, ce qui renforce l'application de la législation au niveau mondial.
- Extension de l'application de la loi aux États-Unis : Elle comble une lacune importante en tenant les deux parties concernées par la corruption pour responsables.
- Augmentation des risques pour les entreprises : les entreprises peuvent être amenées à relever des défis diplomatiques et juridiques complexes lorsqu'elles traitent avec des fonctionnaires étrangers.
La force combinée de la FCPA et de la FEPA signifie que les entreprises doivent rester vigilantes, renforcer leur devoir de diligence et leurs pratiques commerciales éthiques afin de limiter les risques, tant au niveau national que mondial.
Conformité anti-corruption en Asie-Pacifique
Alors que les tendances mondiales en matière d'application de la loi évoluent, la région Asie-Pacifique continue de renforcer les lois anti-corruption, en renforçant la responsabilité des entreprises et la transparence financière.
Loi de Singapour sur les prestataires de services aux entreprises (CSP)
À Singapour, les récentes modifications apportées aux lois sur la lutte contre la corruption et la criminalité financière témoignent d'une position plus stricte à l'égard des comportements répréhensibles des entreprises. Le Corporate Service Providers (CSP) Act et le Companies, Limited Liability Partnerships, and Other Bodies (Miscellaneous Amendments) Act (CLLPMA) introduisent une réglementation plus stricte pour les prestataires de services aux entreprises, axée sur la lutte contre les pots-de-vin, la corruption et le blanchiment d'argent. Ces lois visent à accroître la transparence, à améliorer les exigences en matière de diligence raisonnable et à renforcer les mesures d'application, afin de garantir que les entreprises opérant à Singapour respectent des normes de conformité élevées.
Principales dispositions de la DSP :
- Règles d'autorisation plus strictes : Tous les prestataires de services aux entreprises doivent être enregistrés et satisfaire à des normes de conformité.
- Diligence raisonnable renforcée : Obligation de renforcer les contrôles sur les clients afin de prévenir le blanchiment d'argent et les activités illicites.
- Renforcement de la surveillance réglementaire : Extension des pouvoirs d'exécution pour contrôler et sanctionner le non-respect des règles.
Loi indienne sur la prévention de la corruption (PCA)
Entre-temps, la loi indienne sur la prévention de la corruption (PCA) continue d'être activement appliquée, les autorités multipliant les enquêtes sur la corruption dans les secteurs public et privé. La loi érige en infraction la corruption, qu'il s'agisse de l'octroi ou de la réception de paiements illicites, et les récentes mesures d'application très médiatisées témoignent d'une volonté de réprimer la corruption des entreprises. Les entreprises étrangères opérant en Inde étant de plus en plus surveillées, elles doivent mettre en place des contrôles internes rigoureux, des mesures de diligence raisonnable à l'égard des tiers et des mécanismes de dénonciation afin d'atténuer les risques de corruption.
Principaux enseignements de l'APC :
- Portée mondiale de l'application de la loi : Renforce l'alignement de l'Inde sur les cadres internationaux de lutte contre la corruption.
- Renversement de la charge de la preuve : Les personnes et les entreprises accusées doivent prouver leur innocence.
- Responsabilité des entreprises : elle tient les entreprises pour responsables de l'absence de prévention de la corruption dans le cadre de leurs activités.
- Des sanctions plus sévères : Augmentation des amendes et des peines de prison pour les délits liés à la corruption.
Meilleures pratiques de conformité pour 2025
Une approche proactive de la lutte contre la corruption est une nécessité en 2025. Alors que certaines juridictions voient leurs priorités en matière d'application de la loi changer, d'autres resserrent le filet proverbial. Quoi qu'il en soit, il est essentiel de renforcer les politiques internes, d'améliorer les mécanismes de signalement et de sensibiliser l'ensemble de l'entreprise pour atténuer les risques.
Le moment est venu d'adopter une approche proactive, qui devrait inclure les éléments suivants :
- Réviser et mettre à jour vos politiques anti-corruption pour les aligner sur l'évolution de la réglementation.
- Améliorer la formation des employés pour renforcer la prise de décision éthique.
- Renforcer les lignes d'assistance téléphonique en matière d'éthique afin d'encourager les signalements confidentiels.
- Renforcer la diligence raisonnable des tiers pour atténuer les risques de corruption dans votre écosystème de fournisseurs.
La conformité à la législation anti-corruption n'est pas négociable
Les lois anti-corruption restent fermement en place dans le monde entier et les risques de non-conformité sont plus élevés que jamais. L'abaissement des niveaux d'application n'élimine pas le risque, car les entreprises peuvent toujours faire l'objet de poursuites pénales, d'une atteinte à leur réputation et d'amendes.
Un programme de conformité solide ne consiste pas seulement à éviter les sanctions - il s'agit de protéger votre entreprise, votre réputation et votre avenir. Gardez une longueur d'avance sur les risques anti-corruption mondiaux en vous assurant que votre programme de conformité est hermétique en 2025 et au-delà.
