使用自动化来优化CECL合规性

当前预期信用损失(CECL)会计准则将潜在的贷款损失准备与贷款的寿命相联系。使用前瞻性模型来估计投资组合中的潜在贷款损失,它鼓励贷款人更现实地核算损失准备。

作为一个会计准则,监管机构现在也在使用CECL来评估监管资本准备,因此CECL正在改变银行推出新产品、管理其资本和整体资本成本的方式。

银行在管理他们的数据、模型和流程以实现CECL合规性方面面临挑战。自动化流程提供了一个机会,以准确和具有成本效益的方式实现合规,管理他们的成本基础,并降低资本成本。

有效的CECL合规性 - 使用自动化来实现你的目标

CECL对机构管理其贷款发放、贷款管理和损失准备程序以及政策管理和合规程序的方式是一个逐步改变。它提高了人们对机构如何管理和控制他们的数据,创建和管理他们的前瞻性模型,计算和审计他们的结果,以及定义涵盖CECL的政策和合规程序的期望。

CECL框架的设计是为了灵活实施,因此最小的机构可以使用Excel电子表格来支持CECL,而其他机构可以利用更复杂的IT数据库、应用程序和环境来实现合规。

无论机构如何实施CECL,有一些关键问题他们必须能够透明、准确和有效地解决:

数据管理: 机构需要了解其内部和外部的来源,确保其干净、准确和完整,并确保其符合数据管理标准。

模型管理: 这里的关键问题是谁拥有和设计CECL模型,使用什么数据源来计算核心的PD、LGD和经济指标,模型是如何工作的,以及如何进行验证?围绕文件管理、变更管理和批准的问题也很重要。

报告: 准确和透明的报告是CECL的核心。关键问题包括CECL的结果如何合并、审查和批准?结果中的问题如何被检查、更改和最终批准?

政策管理: CECL涵盖了企业的一系列职能,包括IT、财务、合规、建模、风险管理和其他。每个部门都有自己的政策和程序,所以问题是一个机构如何在所有这些领域最好地实施CECL政策,以确保CECL以及其他政策得到遵守。像CECL政策的所有权和变更批准等问题需要达成一致,以及如何最好地根据不断变化的业务和经济及监管需求定期审查。

遵守规定: 从会计和监管的角度来看,CECL的合规性包括准确和及时地交付结果,以及对这些结果的验证。这包括数据、变化管理、模型定义,以及IT安全等。行动和结果都需要能够经得起审查,在最后期限过后的数周和数月内都是如此。

CECL合规性要求一系列的功能、流程和政策无缝衔接。提供一个具有成本效益、高效和不影响业务的合规框架是非常重要的。

遵守CECL的核心能力

无论一个组织如何对待CECL,有一些核心能力将有助于实现其目标。 

电子表格风险管理:

无论企业是使用电子表格作为符合CECL的核心应用,还是将其作为更广泛的CECL应用环境的一部分,它们的力量和灵活性,加上它们缺乏管理控制和透明度,意味着它们有可能损害最终CECL结果的完整性和准确性。

为了管理这种风险,机构必须找到核心的CECL电子表格,根据它们对CECL过程的重要性进行风险评估,然后最后主动监测它们,以发现错误、陈旧的数据、丢失的数据等等。变更控制、批准和全面审计是有效管理CECL的一个核心要素。

模型风险管理:

CECL模型是合规的一个核心要素。一些机构会采用由企业IT部门管理的模型环境,按照企业标准工作。然而,大多数机构可能会选择由终端用户运行的CECL模型环境,例如利用MATLAB、Python或电子表格等平台。如果没有适当的控制、变更审批或文件管理,模型风险的范围很大,会影响到最终CECL结果的准确性和完整性。

政策管理:

定义和遵守一个机构的CECL政策是有效遵守CECL的核心要素。虽然机构会熟悉一系列主题的政策管理,但CECL的综合性质,包括风险、财务、IT、模型管理和合规,意味着一个统一的政策框架是必不可少的。CECL需要一个集中管理的政策环境,但也要有灵活性,也许可以利用模板,让每个职能部门遵循CECL框架,但要符合他们独特的环境、语言和流程。

合规管理:

参与CECL过程的人的规模和多样性意味着确保每个人都遵守整体政策既重要又耗时。同样,拥有不同的合规系统和流程会对CECL要求的综合合规框架产生影响。自动化可以用来推动效率和效益。

解决方案

对于CECL的合规性,你需要用成熟的、经过同行测试的解决方案来全面有效地满足你的需求,以简化CECL的合规流程并削减成本。

政策管理

一个像Mitratech的政策管理解决方案 PolicyHub 节省时间,提高效率,通过自动化和精简相关流程,消除其中的复杂性和错误,支持有效的CECL合规。因此,你可以建立一个合乎道德和可辩护的合规计划。

企业内容管理

一个 企业管理解决方案 通过一个安全的中央存储库,对组织中每一项关键业务信息的采集、索引、存档、检索、访问、交付和保留提供完全控制。 对于金融服务公司来说,这就是 特别是 至关重要。

EUC/Shadow IT管理

一个自动化的工具,如 ClusterSeven 让你主动发现、监控、审查和审计对最终用户应用程序电子表格和其他隐藏在企业中的 "影子IT "数据资产所做的可能影响CECL合规性的变化。 获得一个 集中查看企业范围内关键电子表格的使用情况,一个对关键电子表格进行评估和优先排序,并对其进行评估。为管理层和审计师提供关于你最重要文件的透明度。

合规与义务管理

合规和义务管理解决方案,如Mitratech的 CMO 该产品使用一个简单、直观的界面,让员工和审计师在事件和审计管理中发挥主动性,包括沃尔克规则的义务、控制、调查和不合规报告。轻松地报告事件,了解你的义务,并不断提高你的合规性表现。

企业法律管理

通过一个顶级的ELM平台,如 TeamConnect如果是这样,企业法律部门可以跟踪和管理与数据隐私法规相关的许多合规事项,并减少处理这些事项的外部法律费用。

工作流程自动化

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CECL和合规性博文
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