Reino Unido SOX: Controles financieros
No debería sorprender que, tras la desaparición de algunas de las empresas minoristas más conocidas del Reino Unido, fuera más que necesaria una revisión de la normativa y los marcos reguladores de las grandes empresas que cotizan en bolsa.
Si echamos la vista atrás a la crisis financiera de 2008 y al escándalo de Enron, que dio lugar a la Ley Sarbanes Oxley allá por la década de 1990, parece que el Reino Unido estaba demasiado ocupado mirando hacia atrás y no prestaba la debida atención a la misma reforma que impulsó a las empresas estadounidenses a adoptar a gran escala (y de forma obligatoria) los requisitos de la SOX y del Control Interno sobre la Información Financiera (ICFR).
Al revisar los archivos de prensa de la última década, se observan más de un puñado de casos en los que empresas que cotizan en bolsa (PLC) han quebrado o han sido noticia debido a irregularidades contables o a alguna otra forma de falta de control interno para garantizar la fiabilidad de los estados financieros.
En 2009
Cattles PLC fue objeto de una revisión contable forense completa que condujo a su liquidación definitiva.
En 2013
Se descubrió por sorpresa un agujero de 1500 millones de libras en el balance del Co-op Bank.
En 2017
Tesco tuvo que pagar 235 millones de libras esterlinas para resolver las investigaciones de la Oficina de Fraudes Graves y la Autoridad de Conducta Financiera sobre el escándalo contable de 2014.
Por otro lado, en lo que respecta a la auditoría del ICFR, casi todas las cuatro grandes empresas han tenido que realizar cambios debido a los problemas detectados en sus auditorías de organizaciones como Autonomy y Redcentric. El mes pasado, el organismo regulador abrió investigaciones sobre las auditorías de Greensill Capital y Wyelands Bank, a medida que aumenta el escrutinio regulatorio de las empresas.
A medida que se acerca la introducción del marco SOX del Reino Unido en los próximos meses —con diciembre de 2023 como fecha más temprana para la certificación—,elcontenido disponible en la plataforma Alyne ofrece un conjunto de controles listos para usar para el ICFR que guiará a su organización hacia un cumplimiento más sencillo de SOX y SOC 1. Las capacidades ampliadas de Alyne simplifican la normativa y la información relacionadas con el ICFR, de modo que su organización puede empezar a impulsar mejoras en sus mecanismos de información financiera para garantizar el cumplimiento.
Establecimiento de las bases de un programa SOX eficaz
A pesar de que los requisitos que constituyen la base de un programa SOX eficaz parecen justos y sencillos, la implementación del cumplimiento de la ley SOX puede ser un proceso tedioso de configurar. Para cumplir con la ley SOX, los líderes empresariales deben crear sus programas adoptando la automatización, que les ayudará a investigar de forma sistemática la eficacia de sus controles internos.
Factores de éxito que le guiarán hacia el cumplimiento de la ley SOX
Dado que las empresas que cotizan en bolsa en Estados Unidos llevan mucho tiempo participando legalmente en programas SOX, a continuación presentamos tres factores de éxito que, en nuestra opinión, le servirán de guía para implementar mecanismos de garantía más eficientes.
Esto incluye mejores prácticas tales como:
- No deje todo para el último momento
Empiece lo antes posible para poder gestionar el tiempo y los recursos de forma eficiente y eficaz y garantizar que se cumplan los requisitos de la ley SOX durante las pruebas SOX. - Comprender la esencia de los requisitos de la ley SOX y los procesos que implica
La ley SOX garantiza una mejor gestión de los registros financieros de las organizaciones, lo que a menudo tiene un efecto dominó en otros aspectos de la empresa. Comprender los requisitos de la documentación y los controles de la ley SOX mejorará y agilizará sin duda el proceso implicado. - No reinventes la rueda
A primera vista, puede parecer más fácil para los líderes empresariales diseñar e introducir nuevos controles y procesos. Sin embargo, esto ignora los puntos en común o las sinergias entre los controles y prácticas actuales y los requisitos de la ley SOX, lo que a menudo da lugar a una asignación ineficiente de tiempo y recursos.
¿Cómo gestiono el control interno sobre la información financiera (SOX y SOC 1) con Alyne?
Para cumplir con la ley SOX, las organizaciones deben crear controles y pruebas de ICFR que abarquen un amplio espectro de requisitos financieros y de TI, todos ellos adaptados a su estructura organizativa específica. El diseño y la eficacia de dichos controles y pruebas serán investigados por el auditor SOX asignado a la organización. Las capacidades de ICFR de Alyne aprovechan esta nueva biblioteca de controles financieros.
Además del conjunto de controles, Alyne ofrece una plantilla de evaluación lista para usar con niveles de madurez preconfigurados que ayuda a las empresas a evaluar la madurez de su integridad financiera para evaluar el cumplimiento de sus requisitos de información financiera.
¿Listo para empezar? Reserve una demostración con un experto de Alyne en su zona. Nuestro equipo estará encantado de atenderle.
Más información sobre los requisitos de información financiera en nuestro episodio de The RegTech Report.
Escrito por Pendle Jackson en colaboración con Eunice Cheah.
