遵照英国 SOX 法案改进业务实践之路
过去十年的新闻档案显示，由于会计违规或缺乏其他形式的内部控制以确保财务报表的可靠性，英国许多公共有限公司要么倒闭，要么成为头条新闻。本文探讨了英国企业在建设更好的企业的过程中，是否有必要预期大规模采用 SOX 法案。
英国 英国 SOX：财务控制
在英国一些最知名的高街企业倒闭之后，大型上市企业的监管和框架早就应该进行全面改革，这一点不足为奇。
回首 2008 年的金融风暴和早在 20 世纪 90 年代就促使英国出台《萨班斯-奥克斯利法案》的安然丑闻，英国似乎忙于回顾自己，并没有真正期待与美国企业一样的改革，推动他们大规模（并强制）采用《萨班斯-奥克斯利法案》和《财务报告内部控制》（ICFR）要求。
翻阅过去十年的新闻档案，公共有限公司（PLC）企业因会计违规或其他形式的缺乏内部控制以确保财务报表可靠而倒闭或成为头条新闻的案例不在少数。
2009 年
Cattles PLC 接受了全面的法证会计审查，最终导致其停业
2013 年
意外发现合作银行资产负债表中存在 15 亿英镑的黑洞
2017 年
乐购不得不支付 2.35 亿英镑，以了结严重欺诈办公室和金融行为监管局对 2014 年会计丑闻的调查
在 ICFR 审计的另一面，由于在对 Autonomy 和 Redcentric 等机构的审计中发现了问题，几乎所有四大公司都不得不做出改变。在过去的一个月里，随着监管部门对 Greensill Capital 和 Wyelands Bank 的审查力度加大，监察机构对这两家公司的审计工作展开了调查。
随着英国 SOX 框架在未来几个月内的逐步实施（2023 年 12 月可能是最早的认证日期）， ，Alyne 平台内的可用内容为 ICFR 提供了开箱即用的控制集，以指导贵组织更轻松地遵守 SOX 和 SOC 1。Alyne 的扩展功能简化了与 ICFR 相关的法规和信息，使您的组织可以开始改进财务报告机制，以确保合规性。
为有效的 SOX 计划奠定基础
尽管有效的 SOX 计划的基础是看似公平和直接的要求，但实施 SOX 合规性可能是一个繁琐的设置过程。为了遵守 SOX 法案，企业领导者应通过采用自动化来建立自己的计划，帮助他们持续调查内部控制的有效性。
指导您遵守 SOX 法案的成功因素
由于美国的上市公司早已依法参与 SOX 计划，我们认为以下 3 个成功因素将指导您更有效地实施保证机制。
这包括以下最佳做法
- 不要把一切留到最后一刻
尽早开始工作，以便高效管理时间和资源，确保在 SOX 测试期间满足 SOX 要求。 - 了解 SOX 要求的实质及其涉及的流程
SOX 确保更好地管理组织财务记录，而财务记录往往会对企业的其他方面产生滚雪球效应。了解 SOX 文件的要求和 SOX 控制措施无疑会改善和简化相关流程。 - 不要重复发明轮子
乍一看，企业领导者可能更容易设计和引入新的控制和流程。然而，这种做法忽略了当前控制和实践与 SOX 要求之间的共性或协同作用，往往导致时间和资源分配效率低下。
如何使用 Alyne 管理财务报告内部控制（SOX 和 SOC 1）？
为了符合 SOX 法案的要求，企业必须建立 ICFR 控制和 ICFR 测试，这些控制和测试涵盖了大量的 IT 和财务要求，所有这些都是根据其独特的组织结构量身定制的。组织指定的 SOX 审计员将对其设计和有效性进行调查。Alyne 的 ICFR 功能充分利用了这一新的财务控制库。
除控制集外，Alyne 还提供一个开箱即用的评估模板，其中包含预配置的成熟度级别，可帮助企业评估其财务完整性的成熟度，以评估其财务报告要求的合规性。
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在我们的《监管科技报告》中了解更多有关财务报告要求的信息。
由Pendle Jackson与Eunice Cheah 合作撰写。
