Royaume-Uni UK SOX : contrôles financiers
Il n'est pas surprenant qu'après la disparition de certaines des enseignes les plus connues du Royaume-Uni, une refonte de la réglementation et des cadres réglementaires applicables aux grandes entreprises cotées en bourse était plus que nécessaire.
Si l'on repense à la crise financière de 2008 et au scandale Enron qui a donné lieu à l'adoption de la loi Sarbanes Oxley dans les années 1990, il semble que le Royaume-Uni était trop occupé à se remettre en question et n'était pas vraiment prêt à adopter les mêmes réformes qui ont poussé les entreprises américaines à adopter à grande échelle (et de manière obligatoire) les exigences de la loi SOX et du contrôle interne des informations financières (ICFR).
En parcourant les archives de presse de la dernière décennie, on constate que plusieurs cas de sociétés anonymes (PLC) ont fait faillite ou ont fait la une des journaux en raison d'irrégularités comptables ou d'autres formes de défaillance du contrôle interne visant à garantir la fiabilité des états financiers.
En 2009
Cattles PLC a fait l'objet d'un audit comptable judiciaire complet qui a conduit à sa liquidation définitive.
En 2013
, un trou noir de 1,5 milliard de livres sterling a été découvert de manière inattendue dans le bilan de la Co-op Bank.
En 2017
Tesco a dû verser 235 millions de livres sterling pour régler les enquêtes menées par le Serious Fraud Office et la Financial Conduct Authority sur le scandale comptable de 2014.
De l'autre côté de l'audit ICFR, presque toutes les quatre grandes sociétés ont dû apporter des modifications en raison de problèmes constatés lors de leur audit d'organisations telles qu'Autonomy et Redcentric. Au cours du mois dernier, l'organisme de surveillance a ouvert des enquêtes sur les audits de Greensill Capital et Wyelands Bank, alors que la surveillance réglementaire de ces sociétés s'intensifie.
Alors que la mise en place du cadre SOX britannique se concrétise au cours des prochains mois – la date d'attestation la plus proche étant probablement décembre 2023 –,lecontenu disponible sur la plateforme Alyne fournit un ensemble de contrôles prêts à l'emploi pour l'ICFR afin de guider votre organisation vers une conformité SOX et SOC 1 plus facile. Les capacités étendues d'Alyne simplifient la réglementation et les informations relatives à l'ICFR, de sorte que votre organisation peut commencer à améliorer ses mécanismes de reporting financier afin de garantir la conformité.
Mettre en place les bases d'un programme SOX efficace
Malgré les exigences apparemment justes et simples qui constituent la base d'un programme SOX efficace, la mise en œuvre de la conformité SOX peut être un processus fastidieux à mettre en place. Afin d'être en conformité avec la loi SOX, les chefs d'entreprise doivent élaborer leurs programmes en adoptant l'automatisation afin de les aider à évaluer de manière cohérente l'efficacité de leurs contrôles internes.
Facteurs de réussite pour vous guider vers la conformité SOX
Les sociétés cotées en bourse aux États-Unis étant légalement tenues de se conformer aux programmes SOX depuis longtemps déjà, voici trois facteurs de réussite qui, selon nous, vous aideront à mettre en place des mécanismes d'assurance plus efficaces.
Cela comprend les meilleures pratiques telles que :
- Ne remettez pas tout à la dernière minute
Commencez dès que possible afin de pouvoir gérer efficacement votre temps et vos ressources et vous assurer que les exigences SOX sont respectées lors des tests SOX. - Comprendre l'essence des exigences SOX et les processus qu'elles impliquent
La loi SOX garantit une meilleure gestion des documents financiers des organisations, ce qui a souvent un effet boule de neige sur d'autres aspects de l'entreprise. Comprendre les exigences en matière de documentation et de contrôles SOX permettra sans aucun doute d'améliorer et de rationaliser les processus concernés. - Ne réinventez pas la roue
À première vue, il peut sembler plus facile pour les chefs d'entreprise de concevoir et de mettre en place de nouveaux contrôles et processus. Cependant, cela revient à ignorer les points communs ou les synergies entre les contrôles et pratiques actuels et les exigences SOX, ce qui se traduit souvent par une allocation inefficace du temps et des ressources.
Comment gérer le contrôle interne des rapports financiers (SOX et SOC 1) à l'aide d'Alyne ?
Afin de se conformer à la loi SOX, les organisations sont tenues de mettre en place des contrôles ICFR et des tests ICFR couvrant un large éventail d'exigences informatiques et financières, tous adaptés à leur structure organisationnelle unique. La conception et l'efficacité de ces contrôles seront examinées par l'auditeur SOX désigné par l'organisation. Les capacités ICFR d'Alyne tirent parti de cette nouvelle bibliothèque de contrôles financiers.
En plus du Control Set, Alyne propose un modèle d'évaluation prêt à l'emploi avec des niveaux de maturité préconfigurés qui aide les entreprises à évaluer la maturité de leur intégrité financière afin d'évaluer leur conformité aux exigences en matière de reporting financier.
Prêt à vous lancer ? Réservez une démonstration avec un expert Alyne dans votre région, notre équipe se fera un plaisir de vous aider.
Pour en savoir plus sur les exigences en matière de reporting financier, consultez notre épisode de The RegTech Report.
Écrit par Pendle Jackson en collaboration avec Eunice Cheah.
