Reino Unido UK SOX: Controles financieros
No es de extrañar que, tras la desaparición de algunas de las empresas más conocidas del Reino Unido, fuera necesaria una revisión de la regulación y los marcos de las grandes empresas que cotizan en bolsa.
Si echamos la vista atrás, al crack financiero de 2008 y al escándalo de Enron que dio lugar a la Ley Sarbanes Oxley en la década de 1990, parece que el Reino Unido estaba demasiado ocupado mirándose a sí mismo y no miraba realmente hacia la misma reforma que impulsó a las empresas estadounidenses en su adopción a gran escala (y obligatoria) de los requisitos de la SOX y del Control Interno sobre la Información Financiera (ICFR).
Leyendo los archivos de prensa de la última década, hay más de un puñado de casos en los que empresas de Sociedades Anónimas (SA) se han hundido o han saltado a los titulares debido a irregularidades contables o a alguna otra forma de falta de control interno para garantizar la fiabilidad de los estados financieros.
En 2009
Cattles PLC fue objeto de una revisión contable forense completa que condujo a su liquidación definitiva
En 2013
Se descubrió por sorpresa un agujero negro de 1.500 millones de libras en el balance del Co-op Bank
En 2017
Tesco tuvo que desembolsar 235 millones de libras para zanjar las investigaciones de la Oficina de Fraudes Graves y la Autoridad de Conducta Financiera sobre el escándalo contable de 2014
En el otro lado de la auditoría ICFR, casi todas las cuatro grandes empresas han tenido que hacer cambios debido a los problemas encontrados en su auditoría de organizaciones como Autonomy y Redcentric. En el último mes, el organismo de control ha abierto investigaciones sobre las auditorías de Greensill Capital y Wyelands Bank, a medida que aumenta el escrutinio regulador de las empresas.
A medida que la introducción del marco SOX del Reino Unido se materializa en los próximos meses - con diciembre de 2023 como fecha más temprana de certificación - el contenido disponible en la plataforma Alyne proporciona un conjunto de control listo para usar para ICFR para guiar a su organización hacia un cumplimiento SOX y SOC 1 más sencillo. Las capacidades ampliadas de Alyne simplifican la normativa y la información relacionadas con el ICFR de forma que su organización pueda empezar a impulsar mejoras en sus mecanismos de información financiera para garantizar el cumplimiento.
Sentar las bases de un programa SOX eficaz
A pesar de los requisitos aparentemente justos y sencillos que constituyen la base de un programa SOX eficaz, la implantación del cumplimiento de la SOX puede ser un proceso tedioso de establecer. Para cumplir la SOX, los responsables de las empresas deben crear sus programas adoptando la automatización para ayudarles a investigar de forma coherente la eficacia de sus controles internos.
Factores de éxito para guiarle hacia el cumplimiento de SOX
Dado que las empresas que cotizan en bolsa en Estados Unidos llevan mucho tiempo comprometidas legalmente con los programas SOX, he aquí 3 factores de éxito que creemos que guiarán la implantación de sus mecanismos de aseguramiento para que sean más eficaces.
Esto incluye buenas prácticas como:
- No lo deje todo para el último momento
Empiece lo antes posible para poder gestionar el tiempo y los recursos de forma eficiente y eficaz a fin de garantizar el cumplimiento de los requisitos SOX durante las pruebas SOX. - Comprender la esencia de los requisitos SOX y los procesos que implica
SOX garantiza una mejor gestión de los registros financieros de la organización, que a menudo tienen un efecto de bola de nieve en otros aspectos de la empresa. Comprender los requisitos de la documentación SOX y los controles SOX sin duda mejorará y agilizará el proceso en cuestión. - No reinventar la rueda
A primera vista, puede resultar más fácil para los directivos diseñar e introducir nuevos controles y procesos. Sin embargo, esto ignora los puntos en común o las sinergias entre los controles y prácticas actuales y los requisitos SOX, lo que a menudo da lugar a una asignación ineficiente de tiempo y recursos.
¿Cómo se gestiona el Control Interno sobre la Información Financiera (SOX & SOC 1) con Alyne?
Para cumplir con la SOX, las organizaciones deben crear controles ICFR y pruebas ICFR que cubran un amplio abanico de requisitos informáticos y financieros, todos ellos adaptados a su estructura organizativa única. El diseño y la eficacia de estos controles serán investigados por el auditor SOX asignado a la organización. Las capacidades ICFR de Alyne aprovechan esta nueva biblioteca de controles financieros.
Además del conjunto de controles, Alyne ofrece una plantilla de evaluación lista para usar con niveles de madurez preconfigurados que ayuda a las empresas a evaluar la madurez de su integridad financiera para evaluar el cumplimiento de sus requisitos de información financiera.
¿Listo para el lanzamiento? Reserva una demostración con un experto de Alyne en tu zona, nuestro equipo estará encantado de escucharte.
Obtenga más información sobre los requisitos de información financiera en nuestro episodio de The RegTech Report.
Escrito por Pendle Jackson en colaboración con Eunice Cheah.
