Dado que la gestión de riesgos es cada vez más compleja y las consecuencias de los fallos en la gestión de riesgos son cada vez mayores, las organizaciones ya no pueden confiar en prácticas de gestión de riesgos dispares o en un único y reducido equipo para su protección.
Cada vez más empresas utilizan el modelo de las Tres Líneas de Defensa (3LoD) para la gestión de riesgos. El enfoque 3LoD hace hincapié en un planteamiento colaborativo de la gestión de riesgos con controles y equilibrios que ayuden a evitar pasos en falso, errores y fallos de comunicación.
A pesar de su prevalencia, el modelo de riesgo 3LoD sigue siendo poco conocido por muchos. Es fácil encontrar variedad en las ejecuciones, incluso en organizaciones muy similares que siguen las mismas directrices. Independientemente de la ejecución, los directivos afirman que existen retos a la hora de establecer funciones y responsabilidades claramente definidas dentro de las tres líneas de defensa: evaluación de riesgos, supervisión y auditoría.
Evaluación de riesgos
La revisión y evaluación periódicas de los procesos fundamentales de una empresa representan la Primera Línea de Defensa (FLoD). La FLoD es eficaz porque los procesos fundacionales son mejor comprendidos por las personas que los supervisan directamente.
Los procesos de una empresa -desde la fabricación y las finanzas hasta los viajes y los recursos humanos, entre otros- están plagados de posibles pérdidas e impactos negativos. Es importante implantar un método estructurado y un calendario fijo de evaluación para su equipo de FLoD. Esto proporciona a su organización una visión profunda de los riesgos a los que está expuesta a un nivel fundamental.
Una solución de software de gestión de riesgos empresariales (ERM) puede ayudarle a usted y a su equipo a evaluar y notificar los riesgos en todas estas operaciones, aplicaciones y procesos. Mediante el uso de acceso basado en roles, permisos, notificaciones y capacidades de puntuación automatizadas, los sistemas ERM ofrecen configuraciones sencillas para alinear las evaluaciones con las realidades de su negocio. Obtendrá una comprensión significativa de los problemas reales y potenciales a los que se enfrenta su empresa.
Conformidad
La realización de una evaluación FLoD proporciona información sobre los riesgos y la eficacia de los controles desarrollados por el cumplimiento, pero una gestión de riesgos eficaz y eficiente requiere conocer las estrategias de gestión de riesgos y los requisitos de cumplimiento en un contexto amplio.
Además de esta necesidad inherente de una estrategia y un planteamiento inteligentes, las empresas se enfrentan a un mayor escrutinio de las empresas y de sus salvaguardias contra riesgos. Los reguladores se centran especialmente en las interacciones de las empresas con sus clientes y en la protección de sus datos. En consecuencia, los reguladores esperan que las empresas:
- Identificar proactivamente los riesgos potenciales
- Verificar el cumplimiento
- Controlar los cambios
Para satisfacer estas expectativas de los reguladores, las organizaciones deben demostrar que existe una supervisión informada de las evaluaciones y que disponen de controles exhaustivos para abordar los requisitos legales y reglamentarios. Esta Segunda Línea de Defensa (SLoD) proporciona esa revisión experta para el cumplimiento.
Las empresas que no cumplan las leyes de consumo y otras normativas pueden ver afectada su reputación e incurrir en multas y sanciones.
Afortunadamente, las soluciones de ERM pueden proporcionar un seguimiento de los desafíos SLoD a las evaluaciones FLoD y la capacidad de mostrar la supervisión de dichas evaluaciones. El software también puede gestionar todas las políticas, procedimientos y documentación empresarial de una empresa para los requisitos normativos, legales y de cumplimiento.
La solución SaaS produce la documentación necesaria para auditorías y exámenes, vincula las políticas a los distintos requisitos normativos y áreas de riesgo de una empresa, y gestiona los vencimientos y actualizaciones de los documentos.
Auditoría
La auditoría, la Tercera Línea de Defensa (TLoD), es un monitor independiente que evalúa la eficacia y precisión de las dos primeras líneas de defensa de forma continua. Pueden realizarse revisiones periódicas y específicas para garantizar que las prácticas de gestión de riesgos están adecuadamente diseñadas para cumplir eficazmente los objetivos de la empresa y los requisitos reglamentarios, y para garantizar que se ejecutan correctamente.
Las conclusiones del TLoD deben impulsar el cambio siempre que este examen experto descubra problemas. Es esencial para el TLoD (y para los reguladores) disponer de un seguimiento eficaz de las auditorías y de la corrección de los problemas que descubren.
Estas auditorías pueden gestionarse y seguirse en una solución de ERM con capacidad para organizar programas, documentos de trabajo y conclusiones para cada área de riesgo. La solución también permite programar las auditorías, notificar a los departamentos y gestionar los problemas.
Una vez finalizadas las auditorías, los resultados de los informes pueden vincularse a un módulo de seguimiento de problemas y soluciones para garantizar un seguimiento oportuno. Los informes deben incluir vistas de calendario, auditoría y estado de los problemas de un vistazo.
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