Con el aumento de la complejidad de la gestión de riesgos y el agravamiento de las consecuencias de los fallos en la gestión de riesgos, las organizaciones ya no pueden confiar en prácticas de gestión de riesgos dispares o en un único equipo reducido para su protección.
Cada vez más empresas están utilizando el modelo de gestión de riesgos de las tres líneas de defensa (3LoD). El enfoque 3LoD hace hincapié en un enfoque colaborativo de la gestión de riesgos con controles y contrapesos para ayudar a prevenir errores, equivocaciones y malentendidos.
A pesar de su prevalencia, el modelo de riesgo 3LoD sigue siendo poco conocido por muchos. Es fácil encontrar variaciones en su aplicación, incluso en organizaciones muy similares que siguen las mismas directrices. Independientemente de la aplicación, los líderes afirman que existen dificultades para establecer funciones y responsabilidades claramente definidas dentro de las tres líneas de defensa: evaluación de riesgos, supervisión y auditoría.
Evaluación de riesgos
Evaluación de riesgosLa revisión y evaluación periódicas de los procesos fundamentales de una empresa constituyen la primera línea de defensa (FLoD). La FLoD es eficaz porque quienes mejor comprenden los procesos fundamentales son las personas que los supervisan directamente.
Los procesos de una empresa, que abarcan desde la fabricación y las finanzas hasta los viajes y los recursos humanos, entre otros, están plagados de posibles pérdidas e impactos negativos. Es importante implementar un método estructurado y establecer un calendario de evaluación para su equipo de FLoD. Esto le proporcionará a su organización una visión profunda de los riesgos a los que está expuesta a nivel fundamental.
Una solución de software de gestión de riesgos empresariales (ERM) puede ayudarle a usted y a su equipo a evaluar y notificar los riesgos en todas estas operaciones, aplicaciones y procesos. Mediante el uso de accesos basados en roles, permisos, notificaciones y funciones de puntuación automatizadas, los sistemas ERM ofrecen configuraciones sencillas para adaptar las evaluaciones a la realidad de su negocio. De este modo, obtendrá una comprensión significativa de los problemas reales y potenciales a los que se enfrenta su empresa.
Conformidad
ConformidadLa realización de una evaluación FLoD proporciona información sobre los riesgos y la eficacia de los controles desarrollados por el departamento de cumplimiento normativo, pero una gestión de riesgos eficaz y eficiente requiere conocimientos especializados sobre estrategias de gestión de riesgos y requisitos de cumplimiento normativo en un contexto amplio.
Además de esta necesidad inherente de una estrategia y un enfoque inteligentes, las empresas se enfrentan a un mayor escrutinio de sus actividades y sus medidas de protección contra riesgos. Los organismos reguladores se centran especialmente en las interacciones comerciales con sus clientes y en la protección de los datos de estos. Como resultado, los organismos reguladores esperan que las empresas:
- Identificar de forma proactiva los riesgos potenciales.
- Verificar el cumplimiento
- Supervisar los cambios
Para satisfacer estas expectativas de los reguladores, las organizaciones deben demostrar que existe una supervisión informada de las evaluaciones y que cuentan con controles exhaustivos para cumplir los requisitos legales y normativos. Esta segunda línea de defensa (SLoD) proporciona esa revisión experta para garantizar el cumplimiento.
Las empresas que no cumplan con las leyes de protección al consumidor y otras regulaciones podrían ver afectada su reputación y incurrir en multas y sanciones.
Afortunadamente, las soluciones ERM pueden proporcionar un seguimiento de los retos de SLoD para las evaluaciones de FLoD y la capacidad de mostrar la supervisión de dichas evaluaciones. El software también puede gestionar todas las políticas, procedimientos y documentación empresarial de una empresa para cumplir con los requisitos normativos, legales y de cumplimiento.
La solución SaaS genera la documentación necesaria para auditorías y exámenes, vincula las políticas con los diferentes requisitos normativos y áreas de riesgo de toda la empresa, y gestiona las caducidades y actualizaciones de los documentos.
Auditoría
AuditoríaLa auditoría, la tercera línea de defensa (TLoD), es un control independiente que evalúa de forma continua la eficacia y la precisión de las dos primeras líneas de defensa. Se pueden realizar revisiones periódicas y específicas para garantizar que las prácticas de gestión de riesgos estén adecuadamente diseñadas para cumplir de manera eficaz los objetivos de la empresa y los requisitos normativos, y para garantizar que se ejecuten correctamente.
Las conclusiones del TLoD deben impulsar el cambio siempre que esta revisión experta descubra algún problema. Es esencial para el TLoD (y para los reguladores) realizar un seguimiento eficaz de las auditorías y la corrección de los problemas que estas descubran.
Estas auditorías se pueden gestionar y supervisar en una solución ERM con la capacidad de organizar programas, documentos de trabajo y conclusiones para cada área de riesgo. La solución también permite programar auditorías, enviar notificaciones a los departamentos y gestionar incidencias.
Una vez completadas las auditorías, los resultados del informe pueden vincularse a un módulo de seguimiento de incidencias y soluciones para garantizar un seguimiento oportuno. Las funciones de generación de informes deben incluir vistas de calendario, auditorías y el estado de las incidencias de un vistazo.
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