Ética en la cuerda floja: líneas directas en Canadá frente a EE.UU.; el impacto de la Ley de denuncia de irregularidades en la cultura empresarial
Ya hemos hablado antes de que la cultura de la denuncia va en aumento; en 2023 se presentaron 6.000 denuncias anónimas más que en 2022, según el informe 2024 State of Ethics Reporting Hotlines de Mitratech.
Pero más allá de un aumento de la actividad, las denuncias y los recursos de las líneas directas son un poco diferentes en todo el mundo. Las líneas directas de Canadá, por ejemplo, tienen un entorno normativo, un ámbito de aplicación, una protección frente a represalias y un marco jurídico distintos a los de Estados Unidos.
¿Qué es la Ley de denuncia de irregularidades y cómo afecta a las líneas directas en Canadá?
La Ley de Denunciantes es un marco legislativo diseñado para proteger a las personas que denuncian conductas indebidas, fraudes o actividades ilegales dentro de una organización. Los detalles de la ley pueden variar según el país, pero los objetivos principales son fomentar la denuncia de comportamientos poco éticos y proteger a los denunciantes de las represalias. A continuación se presenta una visión general de las leyes de protección de los denunciantes en Canadá y Estados Unidos, incluyendo cómo y en qué difieren.
La Ley de denuncia de irregularidades en Canadá: Ley de Protección de Funcionarios Públicos Denunciantes (PSDPA)
Promulgada en 2007, la Ley de Protección de Funcionarios Públicos Denunciantes (Public Servants Disclosure Protection Act, PSDPA) de Canadá fue concebida para animar a los empleados del sector público a denunciar irregularidades (por ejemplo, infracciones de la ley, mala gestión, malversación de fondos públicos), etc., protegiendo al mismo tiempo a los denunciantes de cualquier forma de represalia, como el despido, el descenso de categoría o el acoso, al garantizar la confidencialidad de su identidad. La ley se aplica a los funcionarios públicos federales, incluidos los departamentos gubernamentales y determinadas empresas de la Corona.
Normativa sobre denuncia de irregularidades en Estados Unidos: Ley Sarbanes-Oxley (SOX) y Ley Dodd-Frank
La Ley Sarbanes-Oxley (SOX), promulgada en 2002 para proteger a los inversores mejorando la exactitud y fiabilidad de la información y los informes financieros de las empresas, se aplica a todas las empresas que cotizan en bolsa y a sus filiales, y protege de represalias similares a los empleados que denuncian fraudes o infracciones de la normativa de la SEC.
La Ley Dodd-Frank de Reforma de Wall Street y Protección de los Consumidores se promulgó en 2010 para ayudar a promover la estabilidad financiera y proteger a los consumidores de las prácticas abusivas de los servicios financieros, ofreciendo recompensas a los denunciantes, o incentivos para que denuncien infracciones de valores. Al igual que todos sus reglamentos complementarios, la Ley Dodd Frank de Reforma de Wall Street ofrece fuertes protecciones contra las represalias, permitiendo a los denunciantes demandar la reincorporación, el pago retroactivo y daños y perjuicios.
¿Cuáles son las principales diferencias entre las líneas directas y la normativa sobre denuncia de irregularidades en Canadá y en EE.UU.?
Las principales diferencias entre las líneas directas y las políticas de denuncia de irregularidades en Canadá y Estados Unidos pueden resumirse en cuatro categorías:
Ámbito de protección:
- Canadá: Las protecciones cubren principalmente a los empleados del sector público federal, con variaciones entre provincias. La PSDPA ofrece protección contra represalias y mecanismos de denuncia confidencial.
- ESTADOS UNIDOS: Las protecciones son más amplias y abarcan a los empleados del sector privado, especialmente en empresas que cotizan en bolsa, en virtud de SOX y Dodd-Frank. Los empleados federales están protegidos por la WPA. Más concretamente, la SOX se centra en las prácticas financieras de las empresas y en la protección de los empleados de las empresas que cotizan en bolsa. La Ley Dodd-Frank aborda la estabilidad del sistema financiero y la protección de los consumidores en general, con disposiciones de denuncia específicas para las infracciones de la legislación sobre valores. La WPA está destinada específicamente a proteger a los empleados federales que denuncian conductas indebidas de la Administración.
Mecanismos de notificación:
- Canadá: Aunque muchas empresas, especialmente las grandes, han establecido líneas directas para la denuncia anónima, hay menos requisitos legales en comparación con Estados Unidos. La Oficina del Comisionado de Integridad del Sector Público ofrece un mecanismo para que los empleados del sector público denuncien irregularidades.
- EE.UU: A menudo se exige a las empresas que establezcan líneas directas anónimas para que los empleados denuncien conductas indebidas, especialmente en virtud de la SOX. (Y la SEC ofrece recompensas monetarias por denuncias válidas que conduzcan a acciones de aplicación con éxito). La SEC y la CFTC también disponen de portales en línea y líneas directas para denunciar infracciones en materia de valores y materias primas.
Protección frente a represalias:
Canadá: La PSDPA ofrece protección contra las represalias a los empleados del sector público, con recursos que incluyen la reincorporación y la indemnización. Las leyes provinciales pueden ofrecer distintos niveles de protección a los empleados del sector privado, pero en general se consideran menos completas que en Estados Unidos.
EE.UU: Leyes como la SOX y la Whistleblower Protection Act (Ley de Protección de los Denunciantes) exigen fuertes protecciones contra las represalias. Los empleados que sufren represalias pueden reclamar indemnizaciones como la readmisión, el pago de atrasos y daños y perjuicios compensatorios. La carga de la prueba suele recaer en el empresario, que debe demostrar que las acciones adversas no fueron represalias.
Incentivos y recompensas:
EE.UU: La Ley Dodd-Frank ofrece importantes incentivos financieros a los denunciantes de infracciones que conduzcan a acciones de aplicación exitosas, fomentando un mayor volumen de denuncias.
Canadá: En general, las leyes federales o provinciales no ofrecen incentivos económicos a los denunciantes. La atención se centra más en la protección y la reparación que en las recompensas económicas, lo que puede dar lugar a un menor número de denuncias en comparación con Estados Unidos.
Una mirada más atenta a cómo las líneas directas en Canadá están moldeando la cultura empresarial
Las leyes de protección de los denunciantes son esenciales para promover el comportamiento ético y la responsabilidad dentro de las organizaciones, proporcionando una vía segura para que las personas denuncien conductas indebidas sin temor a represalias. Las líneas directas y las leyes de denuncia de irregularidades en Canadá, en particular, están dando forma a la cultura empresarial:
- Fomentar la denuncia: Incentivar a las personas a denunciar irregularidades sin temor a represalias.
- Mejorar la rendición de cuentas: Fomento de la transparencia y la rendición de cuentas en las organizaciones.
- Mejorar la gobernanza: Reforzar los controles internos y las normas éticas.
- Facilitar la comunicación abierta: Cuando los empleados se sienten cómodos discutiendo problemas sin miedo a represalias. Esta apertura puede mejorar la resolución de problemas y la innovación dentro de la organización.
- Evaluación comparativa de las normas éticas: Los datos recogidos de los informes de las líneas directas pueden utilizarse para evaluar comparativamente y mejorar las normas éticas dentro de la organización. Las empresas pueden identificar patrones y áreas de mejora, lo que conduce a una mejora continua de la gobernanza corporativa.
- Construir una reputación más sólida: Las empresas con líneas directas de denuncia de irregularidades eficaces y una sólida cultura ética suelen tener una opinión más favorable de los clientes, los inversores y el público.
Sin embargo, sigue habiendo problemas de concienciación y educación (por ejemplo, garantizar que los empleados conozcan sus derechos y protecciones en virtud de la Ley), problemas de confidencialidad, riesgos de represalias y eficacia de la aplicación.
Las empresas pueden dar el primer paso para apoyar una cultura de "hablar y escuchar" más sólida evaluando su línea directa y sus recursos de formación.
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