Ya hemos hablado anteriormente sobre cómo está aumentando la cultura de la denuncia; según el encuestado del informe «2024 State of Ethics Reporting Hotlines»(Estado de las líneas directas de denuncia ética en 2024) de Mitratech, en 2023 se presentaron 6000 denuncias anónimas más que en 2022.
Pero más allá del aumento en la actividad, las denuncias a través de líneas directas y los recursos disponibles varían ligeramente en todo el mundo. Las líneas directas en Canadá, por ejemplo, tienen entornos normativos, alcances, protecciones contra represalias y marcos legales distintos a los de Estados Unidos.
¿Qué es la Ley de Denunciantes y cómo afecta a las líneas directas en Canadá?
La Ley de Denuncia de Irregularidades es un marco legislativo diseñado para proteger a las personas que denuncian conductas indebidas, fraudes o actividades ilegales dentro de una organización. Los detalles de la ley pueden variar según el país, pero los objetivos principales son fomentar la denuncia de comportamientos poco éticos y proteger a los denunciantes de represalias. A continuación se ofrece una descripción general de las leyes de protección de denunciantes en Canadá y Estados Unidos, incluyendo en qué se diferencian y cómo.
La Ley de Denuncia de Irregularidades en Canadá: Ley de Protección de Denuncias de los Funcionarios Públicos (PSDPA)
Promulgada en 2007, la Ley de Protección de los Denunciantes del Sector Público (PSDPA) de Canadá se diseñó para animar a los empleados del sector público a denunciar irregularidades (por ejemplo, infracciones de la ley, mala gestión grave, uso indebido de fondos públicos), etc., al tiempo que se protege a los denunciantes de cualquier forma de represalia, como el despido, la degradación o el acoso, garantizando la confidencialidad de su identidad. La ley se aplica a los funcionarios públicos federales, incluidos los departamentos gubernamentales y determinadas empresas públicas.
Normativa sobre denunciantes en Estados Unidos: Ley Sarbanes-Oxley (SOX) y Ley Dodd-Frank
Promulgada en 2002 para proteger a los inversores mediante la mejora de la precisión y fiabilidad de la información corporativa y los informes financieros, la Ley Sarbanes-Oxley (SOX) se aplica a todas las empresas que cotizan en bolsa y a sus filiales, y protege de represalias a los empleados que denuncian fraudes o infracciones de las normas de la SEC de forma similar.
La Ley Dodd-Frank de Reforma de Wall Street y Protección al Consumidor se promulgó en 2010 con el fin de promover la estabilidad financiera y proteger a los consumidores de las prácticas abusivas de los servicios financieros, ofreciendo recompensas a los denunciantes o incentivos para que estos informen sobre infracciones relacionadas con valores. Al igual que todas sus regulaciones complementarias, la Ley Dodd Frank de Reforma de Wall Street ofrece sólidas protecciones contra represalias, lo que permite a los denunciantes demandar por reincorporación, pago retroactivo y daños y perjuicios.
¿Cuáles son algunas diferencias notables entre las líneas directas y las regulaciones sobre denunciantes en Canadá y Estados Unidos?
Las principales diferencias entre las líneas directas y las políticas de denuncia de irregularidades en Canadá y Estados Unidos pueden resumirse en cuatro categorías:
Ámbito de protección:
- Canadá: Las protecciones cubren principalmente a los empleados del sector público federal, con variaciones entre las provincias. La PSDPA ofrece protección contra represalias y mecanismos para la denuncia confidencial.
- EE. UU.: Las protecciones son más amplias y abarcan a los empleados del sector privado, especialmente en las empresas que cotizan en bolsa, en virtud de las leyes SOX y Dodd-Frank. Los empleados federales están protegidos por la WPA. Más concretamente, la ley SOX se centra en las prácticas financieras de las empresas y en la protección de los empleados de las empresas que cotizan en bolsa. La ley Dodd-Frank aborda la estabilidad del sistema financiero en general y la protección de los consumidores, con disposiciones específicas para los denunciantes de infracciones de la legislación sobre valores. La WPA tiene por objeto específico proteger a los empleados federales que denuncian conductas indebidas del Gobierno.
Mecanismos de notificación:
- Canadá: Aunque muchas empresas, especialmente las grandes, han establecido líneas directas para la denuncia anónima, existen menos requisitos legales que en Estados Unidos. La Oficina del Comisionado para la Integridad del Sector Público ofrece un mecanismo para que los empleados del sector público denuncien irregularidades.
- EE. UU.: A menudo se exige a las empresas que establezcan líneas telefónicas anónimas para que los empleados denuncien conductas indebidas, especialmente en virtud de la ley SOX. (¡Y la SEC ofrece recompensas económicas por las denuncias válidas que den lugar a medidas coercitivas exitosas!). La SEC y la CFTC también mantienen portales en línea y líneas telefónicas para denunciar infracciones relacionadas con valores y materias primas.
Protecciones contra represalias:
Canadá: La PSDPA ofrece protección contra represalias a los empleados del sector público, con recursos que incluyen la reincorporación y la indemnización. Las leyes provinciales pueden ofrecer distintos niveles de protección a los empleados del sector privado, pero en general se consideran menos completas que las de Estados Unidos.
EE. UU.: Leyes como la SOX y la Ley de Protección de Denunciantes establecen fuertes medidas de protección contra las represalias. Los empleados que sufren represalias pueden solicitar medidas correctivas, como la reincorporación al puesto de trabajo, el pago de salarios atrasados y una indemnización por daños y perjuicios. La carga de la prueba suele recaer en el empleador, que debe demostrar que las medidas adversas no fueron represalias.
Incentivos y recompensas:
EE. UU.: La Ley Dodd-Frank ofrece importantes incentivos económicos a los denunciantes que informen de infracciones que den lugar a medidas coercitivas eficaces, lo que fomenta un mayor volumen de denuncias.
Canadá: Por lo general, las leyes federales o provinciales no prevén incentivos económicos para los denunciantes. Se hace más hincapié en la protección y la reparación que en las recompensas económicas, lo que puede dar lugar a un menor número de denuncias en comparación con los Estados Unidos.
Un análisis detallado de cómo las líneas directas en Canadá están moldeando la cultura corporativa
Las leyes de protección de los denunciantes son esenciales para promover el comportamiento ético y la responsabilidad dentro de las organizaciones, ya que proporcionan una vía segura para que las personas denuncien las conductas indebidas sin temor a represalias. Las líneas directas y las leyes de protección de los denunciantes en Canadá, en particular, están configurando la cultura empresarial al:
- Fomentar la denuncia: incentivar a las personas para que denuncien las irregularidades sin temor a represalias.
- Mejorar la rendición de cuentas: Promover la transparencia y la rendición de cuentas dentro de las organizaciones.
- Mejorar la gobernanza: reforzar los controles internos y las normas éticas.
- Facilitar la comunicación abierta: donde los empleados se sienten cómodos para discutir problemas sin temor a represalias. Esta apertura puede conducir a una mejor resolución de problemas y a la innovación dentro de la organización.
- Evaluación comparativa de las normas éticas: Los datos recopilados a partir de las denuncias recibidas a través de la línea directa pueden utilizarse para evaluar comparativamente y mejorar las normas éticas dentro de la organización. Las empresas pueden identificar patrones y áreas de mejora, lo que conduce a una mejora continua del gobierno corporativo.
- Construir reputaciones más resilientes: Las empresas que cuentan con líneas directas eficaces para denunciar irregularidades y una sólida cultura ética suelen ser vistas con mejores ojos por los clientes, los inversores y el público en general.
Sin embargo, aún quedan retos por resolver en materia de concienciación y educación (como garantizar que los empleados conozcan sus derechos y las protecciones que les otorga la ley), preocupaciones sobre la confidencialidad, riesgos de represalias y eficacia de la aplicación de la ley.
Las empresas pueden dar el primer paso para fomentar una cultura más sólida de expresión y escucha evaluando sus recursos de línea directa y formación.
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