L'éthique sur la ligne : les lignes directes au Canada et aux États-Unis ; l'impact de la loi sur les dénonciateurs sur la culture d'entreprise
Nous avons déjà parlé de l'augmentation de la culture de la prise de parole; 6 000 rapports anonymes supplémentaires ont été déposés en 2023 par rapport à 2022, selon le rapport 2024 State of Ethics Reporting Hotlines (État des lignes directes de signalement d'éthique) de Mitratech.
Mais au-delà d'un pic d'activité, les rapports et les ressources des lignes d'assistance sont légèrement différents d'un pays à l'autre. Au Canada, par exemple, les environnements réglementaires, le champ d'application, les protections contre les représailles et le cadre juridique des lignes d'assistance sont différents de ceux des États-Unis.
Qu'est-ce que la loi sur la dénonciation et quel est son impact sur les lignes directes au Canada ?
La loi sur les dénonciateurs est un cadre législatif conçu pour protéger les personnes qui signalent des fautes professionnelles, des fraudes ou des activités illégales au sein d'une organisation. Les spécificités de la loi peuvent varier d'un pays à l'autre, mais les principaux objectifs sont d'encourager la dénonciation de comportements contraires à l'éthique et de protéger les dénonciateurs contre les représailles. Voici un aperçu des lois sur la protection des dénonciateurs au Canada et aux États-Unis, ainsi que de leurs différences.
La loi sur la dénonciation au Canada : Loi sur la protection des fonctionnaires divulgateurs d'actes répréhensibles (LPFDAR)
Promulguée en 2007, la Loi sur la protection des fonctionnaires divulgateurs d'actes répréhensibles (LPFDAR) au Canada a été conçue pour encourager les employés du secteur public à signaler les actes répréhensibles (par exemple, les violations de la loi, les fautes graves de gestion, l'utilisation abusive des fonds publics), etc. tout en protégeant les dénonciateurs contre toute forme de représailles, telles que le licenciement, la rétrogradation ou le harcèlement, en garantissant la confidentialité de leur identité. La loi s'applique aux fonctionnaires fédéraux, y compris les ministères et certaines sociétés d'État.
Réglementation relative aux lanceurs d'alerte aux États-Unis : Loi Sarbanes-Oxley (SOX) et loi Dodd-Frank
Promulguée en 2002 pour protéger les investisseurs en améliorant l'exactitude et la fiabilité des informations publiées par les entreprises et des rapports financiers, la loi Sarbanes-Oxley (SOX) s'applique à toutes les entreprises cotées en bourse et à leurs filiales et protège de la même manière les employés qui signalent des fraudes ou des violations des réglementations de la SEC contre les représailles.
La loi Dodd-Frank Wall Street Reform and Consumer Protection Act a été promulguée en 2010 pour promouvoir la stabilité financière et protéger les consommateurs contre les pratiques abusives en matière de services financiers en offrant des récompenses aux dénonciateurs, c'est-à-dire des incitations à signaler les violations des lois sur les valeurs mobilières. Comme toutes les réglementations qui la complètent, la loi Dodd-Frank sur la réforme de Wall Street offre de solides protections contre les représailles, permettant aux dénonciateurs d'intenter une action en justice pour obtenir une réintégration, des arriérés de salaire et des dommages-intérêts.
Quelles sont les différences notables entre les réglementations relatives aux lignes directes et aux dénonciateurs au Canada et aux États-Unis ?
Les principales différences entre les lignes directes et les politiques de dénonciation au Canada et aux États-Unis peuvent être résumées en quatre catégories :
Champ d'application de la protection :
- Canada : Les protections couvrent principalement les employés du secteur public fédéral, avec des variations d'une province à l'autre. La LPFDAR prévoit une protection contre les représailles et des mécanismes de signalement confidentiel.
- ÉTATS-UNIS : Les protections sont plus larges et englobent les employés du secteur privé, en particulier ceux des sociétés cotées en bourse, en vertu des lois SOX et Dodd-Frank. Les employés fédéraux sont protégés par le WPA. Plus précisément, la loi SOX se concentre sur les pratiques financières des entreprises et sur la protection des employés des sociétés cotées en bourse. La loi Dodd-Frank porte sur la stabilité du système financier et la protection des consommateurs, avec des dispositions relatives à la dénonciation des infractions à la législation sur les valeurs mobilières. La WPA vise spécifiquement à protéger les employés fédéraux qui dénoncent les fautes commises par le gouvernement.
Mécanismes de rapport :
- Le Canada : Si de nombreuses entreprises, en particulier les grandes, ont mis en place des lignes d'assistance téléphonique pour les dénonciations anonymes, l'obligation légale est moins importante qu'aux États-Unis. Le Bureau du commissaire à l'intégrité du secteur public offre un mécanisme permettant aux employés du secteur public de signaler des actes répréhensibles.
- ÉTATS-UNIS : Les entreprises sont souvent tenues de mettre en place des lignes téléphoniques d'urgence anonymes pour permettre aux employés de signaler les fautes professionnelles, en particulier dans le cadre de la loi SOX. (Et la SEC offre des récompenses monétaires pour les signalements valables qui aboutissent à des mesures d'application !) La SEC et la CFTC gèrent également des portails en ligne et des lignes directes pour signaler les infractions en matière de valeurs mobilières et de produits de base.
Protection contre les représailles :
Le Canada : La PSDPA prévoit des protections contre les représailles pour les employés du secteur public, avec des recours tels que la réintégration et l'indemnisation. Les lois provinciales peuvent offrir différents niveaux de protection aux employés du secteur privé, mais elles sont généralement considérées comme moins complètes qu'aux États-Unis.
ÉTATS-UNIS : De solides protections contre les représailles sont prévues par des lois telles que la loi SOX et la loi sur la protection des dénonciateurs (Whistleblower Protection Act). Les salariés victimes de représailles peuvent demander des réparations, notamment la réintégration, des arriérés de salaire et des dommages-intérêts compensatoires. La charge de la preuve incombe souvent à l'employeur, qui doit démontrer que les mesures prises n'étaient pas des représailles.
Incitations et récompenses :
ÉTATS-UNIS : La loi Dodd-Frank prévoit d'importantes incitations financières pour les dénonciateurs qui signalent des violations conduisant à des mesures d'application réussies, ce qui encourage un plus grand nombre de dénonciations.
Le Canada : Les lois fédérales et provinciales ne prévoient généralement pas d'incitations financières pour les dénonciateurs. L'accent est mis davantage sur la protection et la correction que sur les récompenses financières, ce qui peut entraîner une diminution du nombre de dénonciations par rapport aux États-Unis.
Un examen plus approfondi de la façon dont les lignes directes au Canada façonnent la culture d'entreprise
Les lois sur la protection des dénonciateurs sont essentielles pour promouvoir le comportement éthique et la responsabilité au sein des organisations, en offrant aux individus un moyen sûr de signaler les fautes commises sans crainte de représailles. Les lignes téléphoniques d'urgence et les lois sur la protection des dénonciateurs, en particulier au Canada, façonnent la culture d'entreprise :
- Encourager le signalement : Inciter les individus à signaler les actes répréhensibles sans crainte de représailles.
- Renforcer la responsabilité : Promouvoir la transparence et la responsabilité au sein des organisations.
- Améliorer la gouvernance : Renforcer les contrôles internes et les normes éthiques.
- Faciliter une communication ouverte : Lorsque les employés se sentent à l'aise pour discuter des problèmes sans craindre de représailles. Cette ouverture peut conduire à une meilleure résolution des problèmes et à l'innovation au sein de l'organisation.
- Analyse comparative des normes éthiques : Les données collectées à partir des rapports des lignes directes peuvent être utilisées pour comparer et améliorer les normes éthiques au sein de l'organisation. Les entreprises peuvent identifier des modèles et des domaines d'amélioration, ce qui conduit à un renforcement continu de la gouvernance d'entreprise.
- Construire des réputations plus résistantes : Les entreprises qui disposent d'un service d'assistance téléphonique efficace et d'une solide culture éthique sont souvent perçues plus favorablement par les clients, les investisseurs et le public.
Pourtant, des défis subsistent en matière de sensibilisation et d'éducation (par exemple, veiller à ce que les employés connaissent leurs droits et les protections prévues par la loi), de confidentialité, de risques de représailles et d'efficacité de l'application de la loi.
Les entreprises peuvent faire un premier pas vers le renforcement de la culture de la parole et de l'écoute en évaluant leur ligne d'assistance téléphonique et leurs ressources de formation.
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