美国司法部启动了企业举报人奖励试点计划，以打击企业犯罪。了解该计划如何影响您的组织。
美国司法部（DOJ）刚刚推出了 "企业举报人奖励试点计划"，该计划改变了企业问责制的游戏规则。这项为期三年的新举措为举报公司不当行为的个人提供经济奖励，旨在揭露不道德的做法并阻止未来的不法行为。提供重要信息并导致可执行行动的举报人可获得巨额奖励，因此企业必须做好参与的准备。
目前的举报人奖励计划越来越成功，取得了显著的成果。举报人办公室（OWB）主任克雷奥拉-凯利（Creola Kelly）强调了这些计划的影响，她说："在 2023 财年，我们看到证交会举报人计划的三个方面齐头并进--创纪录的奖励金额、前所未有的公众参与以及对举报人保护的有力执行。然而，尽管取得了成功，但新的司法部试点计划仍有一些关键的不同之处。让我们深入探讨您的企业需要了解的有关试点计划的所有信息。
什么是企业举报人奖励试点计划？
企业举报人奖励试点计划是一项为期三年的试点计划，该计划利用经济奖励来激励个人直接向司法部举报企业的不当行为。该计划旨在弥补现有举报人计划的不足，加强企业内部的合规性和道德行为。
为什么要制定新计划？
从历史上看，司法部在《虚假索赔法》（False Claims Act）方面取得了成功，该法鼓励举报人举报政府项目中的欺诈行为。其他联邦机构，如证券交易委员会（SEC）、商品期货交易委员会（CFTC）和金融犯罪执法网络（FinCEN），也实施了有效的举报人奖励计划，揭露犯罪并起诉违法者。司法部利用这些计划提供的信息揭露公司违法行为、推进调查和起诉不法分子。虽然这些既定计划非常宝贵，但它们并不涵盖司法部处理的所有公司犯罪。
该计划的目标是什么？
试点计划的主要目标是
- 补充现有计划：该计划并不是要取代其他成功的举报人奖励计划，而是要通过处理这些计划未涵盖的公司犯罪类型来提高其有效性。
- 鼓励举报：通过使用经济奖励来激励个人举报公司的不当行为，从而确保更高水平的公司问责制。
- 加强合规：促进组织内部加强合规培训，防止不道德活动。
- 有效利用没收：更好地利用刑事和民事资产没收作为打击罪犯的工具。
举报人奖励计划如何运作？
以下是您需要了解的有关该计划的运作方式、资格标准以及奖励计算和分配方式的所有信息。
报告不当行为
根据 "举报人试点计划"，我们鼓励个人举报公司的不当行为--既可以在公司内部举报，也可以直接向司法部举报。内部举报不是强制性的，但我们强烈建议公司首先在内部解决问题。
120 天窗口期
如果举报人选择在内部举报不当行为，那么公司有 120 天的时间向司法部上报并自行披露举报内容。这一时间期限对于公司是否符合 "申报推定 "至关重要，前提是他们还满足其他要求，如充分合作和及时、适当的补救措施。
自愿自我披露和公司执行政策修正案
司法部临时修订了其企业执法政策 (CEP)，以便与举报人试点计划保持一致。以前，导致自我举报的内部升级往往被视为非自愿的，特别是如果它似乎是在迫在眉睫的信息披露或政府调查威胁下进行的。现在，只要自我披露是在内部举报后 120 天内进行的，并符合 CEP 的所有要求，公司就有资格被推定为拒绝举报。
谁有资格？
如果个人以书面形式提供原始信息，导致刑事或民事没收净收益超过 1,000,000 美元，则有资格获得举报人奖励。这些信息必须与特定主题领域相关：
- 金融机构：银行或其员工的违规行为，如洗钱、欺诈或不遵守金融法规。
- 国外腐败和贿赂：涉及在其他国家贿赂或腐败的违规行为，包括违反《反海外腐败法》。
- 国内贿赂：公司向联邦、州或地方各级政府官员行贿或提供回扣的情况。
- 医疗保健违法行为：联邦虚假索赔法》不涵盖联邦医疗保健犯罪、与私人医疗保健计划相关的欺诈、针对患者或投资者的欺诈或其他与医疗保健相关的犯罪。
资格标准
个人只要以书面形式向该部提供原始信息，就有资格获得举报人奖励。该信息必须符合特定条件和程序，并导致刑事或民事没收净收益超过 100 万美元。没收必须是在指定计划领域内与公司犯罪行为有关的成功起诉、公司刑事解决方案或民事没收行动的一部分。该奖项可授予一人，也可由共同提供信息的多人分享。
哪些人没有资格？
根据司法部的举报人试点计划，并非所有人都能因举报不法行为而获得奖励。简单地说，不符合条件的人有：
- 实体：公司或其他类型的组织不能获得资格。只有个人或个人团体可以。
- 其他计划：如果您可以通过美国政府的其他举报人计划为同一举报获得奖励，则不能从本计划中获得奖励。
- 政府关系：如果您现在或曾经是司法部官员、雇员、承包商，或与政府官员、雇员、承包商有密切关系或与政府官员、雇员、承包商同住，则不符合资格。
- 外国官员：如果您现在或曾经是外国政府的民选或任命官员，则不符合资格。
- 参与犯罪：如果您参与了所举报的犯罪，如策划犯罪或从中获利，您就不符合条件。
- 虚假信息：如果您在报告中或与司法部打交道时提供虚假信息或撒谎，您将无法获得奖励。
- 来自不符合资格的来源：如果您的信息来自不符合资格的人或您试图规避规则，您就不能获得资格。
- 计划前信息：如果您在计划开始前向司法部提供了信息，您就不能获得奖励。
这对您的组织意味着什么？
举报人奖励计划给企业带来了风险和机遇。它迫使企业加强合规性和内部报告系统，以避免高额处罚。另一方面，它也鼓励建立更强大的合规框架。司法部指出，为举报公司犯罪提供奖励"还可以激励公司建立更强大的合规计划，以发现和阻止犯罪行为，包括通过鼓励内部举报投诉"。为了保持领先地位，企业必须收紧政策，培养透明和问责的文化。
贵公司应采取哪些措施？
在司法部推出举报人奖励计划之后，企业需要积极主动地建立和维护强有力的内部控制，以预防、发现和处理不当行为。贵组织可以采取的一些措施包括
1.实施强有力的合规计划
道德举报热线、政策管理和合规培训之间存在着不可辩驳的关系。这些组成部分同步运作，形成了抵御不道德行为的强大防线。当今的团队再也不能在政策管理、事件报告和员工培训方面（或之间）存在盲点。从初始教育到事件响应，企业道德与合规方法必须相互连接、持续进行并不断改进。
2.建立或加强内部报告系统
实施有效的内部报告制度（如道德热线）对于及早发现和解决潜在问题至关重要。企业必须鼓励员工举报问题，而不必担心遭到报复。根据Mitratech Syntrio 的《2024 年道德热线状况报告》，"道德热线已经远远超出了支持法规遵从倡议的范围，还有助于防止工作场所的骚扰和歧视、发现和避免欺诈行为，以及抑制健康和安全事故的发生"。
3.对员工进行举报政策培训和教育
虽然建立和改进道德热线有助于减少欺诈损失，但如果热线与高质量的培训系统配套使用，则会产生更大的影响。利用热线和培训，组织在全球范围内减少的损失高达 50%。让员工了解举报人政策的重要性并鼓励畅所欲言的文化是任何组织的基本做法。培训内容应包括举报的意义、对举报人的保护措施以及举报不道德行为的流程。
了解司法部的举报人奖励计划：下一步
企业举报人奖励试点计划强调了在当今的商业环境中，健全的合规计划和内部报告系统的重要性。现在，企业比以往任何时候都必须采取积极措施，加强合规框架，鼓励 "畅所欲言 "的文化。司法部表示，通过这样做，公司"可以在不当行为开始或扩大之前对其进行预防、识别和补救"。
