对企业合规和道德规范应在法律之外的哪些方面进行报告发表意见，就像电影《谍影重重》的开场一样。 夺宝奇兵夺宝奇兵》。
印第安纳小心翼翼地在丛林中穿行，而他的同事们却被陷阱所困。但印第安纳谨慎而富有经验。他按照地图深入丛林，找到了藏有古代文物的岩洞。为了得到宝藏，他在洞穴的陷阱中穿梭，一丝不苟地工作。他找到了黄金神像，然后混乱就开始了。
洞穴开始坍塌，他被出卖了，陷阱在他奔跑的过程中出现，巨石在他身后轰然倒下，当地人追着他的飞机。他勉强逃过一劫。
如果认为合规和道德规范应在法律部门之外报告，往往会惹恼一些法律部门的 "土著"。尽管你小心谨慎，精心设计论证和陈述，你还是会发现一些法律界人士很不高兴，因为你刚刚动摇了他们的领地。
你可能已经猜到了，我主张企业合规和道德规范需要在法务之外进行报告，并与高级管理人员和董事会有直接的沟通渠道。
尽管如此，据我所知，许多公司的合规和道德计划都是非常完善、成熟的，并且在法律允许的范围内运作良好。我不否认这一点。
Michael Rasmussen是 GRC 20/20 Research, LLC 的创始人，也是国际公认的治理、风险管理和合规方面的专家。他是一位广受欢迎的主题演讲人、作家和顾问，被誉为 "GRC 之父"--2002 年，他在 Forrester 任职期间，率先定义了 GRC 市场并为其建立了模型。
我的立场是一种意识形态立场。法律的核心职责是否认和保护组织。合规与道德的核心职责是发现和纠正。虽然在许多组织中，合规与道德在法务的领导下可以很好地开展工作，但在意识形态上，它面临着可能在组织中浮现的冲突和矛盾。
道德与合规报告各占一半
这是执法部门和监管机构关注的问题。在过去的 15 年中，我们看到许多同意法令、暂缓起诉协议、不起诉协议和企业诚信协议都要求合规和道德部门在法律之外进行报告。美国量刑委员会使用合规报告对组织的合规事项进行刑事量刑。
合规和道德报告的提交地点是一个重要的考虑因素。在过去的几年里，根据我的研究，两者各占一半。大约 50%的组织将合规和道德报告给法律部门，另外 50% 的组织则报告给 法律部门之外的部门。
在承认法务部内部有良好的合规计划的同时，我主张组织应在法务部之外设立合规和道德报告部门（但与法务部保持密切关系）。这不仅是为了满足执法部门和监管机构的要求，也是为了拥有一个强大的计划，该计划有自己的预算和责任线，可以直接、不受限制地与董事会和高管接触。
支持合规和道德计划至关重要
当今的业务具有动态性、分布性和破坏性的特点，因此，各行各业、各种规模的组织都必须有一个资金充足、结构合理的合规和道德计划，负责围绕组织的既定价值观、道德、承诺和诚信，指导和发展诚信文化。如果我可以给首席道德与合规官（CECO）重新命名，那就是首席诚信官（尽管这个缩写与首席信息官有冲突）。
在全球各组织都将面临涉及环境、社会和治理诚信的 ESG 报告的时代，合规和道德部门将承担更多责任，领导 ESG 工作，监督和维护组织在内部行为和运营以及整个企业中的诚信。
这并不意味着合规与法务之间存在隔阂，因为两者之间必须合作。我曾为一家大型全球性企业提供咨询，这家企业与不同的职能部门合作密切。
在法律部门内部，法律合规部门负责监督法律法规，并根据组织的具体情况对其进行解释和应用。 在法律部门之外，还有运营合规部门，CECO 负责整个运营和业务开展过程中的日常合规管理，并向高级管理人员和董事会报告。这是我特别喜欢的一种模式，它解决了法律界所关注的问题，并建立了一种合作方式，让法律界参与其中，解决法律界所关注的问题。
世界并非非黑即白，而是存在灰色地带。在您的组织中，合规和道德可能有很好的理由向法务报告。我很想听听您对许多组织目前正面临的这一挑战性问题的看法。
[bctt tweet="法务的核心职责是否认和保护组织。合规与道德的核心职责是发现问题并解决问题。- 迈克尔-拉斯穆森" via="no"]
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