La Revisión Específica de los Modelos Internos (TRIM) es una parte prevista del programa en curso de mejoras reglamentarias que forman parte de las actividades de la Autoridad Bancaria Europea (ABE) destinadas a mejorar su visibilidad del sector europeo de servicios financieros, y abordar áreas clave de riesgo sistémico.
El TRIM se dirige específicamente a las entidades que utilizan modelos internos, en lugar del modelo normalizado, para calcular sus activos ponderados por riesgo y su capital reglamentario con arreglo a Basilea III.
La utilización de modelos internos para calcular el capital reglamentario exigido a los bancos les permite tener mayor discrecionalidad sobre la estructura de su capital reglamentario, siempre que su supervisor se lo permita. Puede permitirles alinear más estrechamente la estructura del capital reglamentario con la estructura del negocio, en comparación con el Método Estándar, más caro. En última instancia, la utilización de modelos internos permite a las entidades reducir su coste de capital, lo que constituye un poderoso incentivo para adoptar este enfoque.
La mayor parte del esfuerzo empleado para calcular los resultados de los Modelos Internos utiliza potentes motores de cálculo, utilizando aplicaciones informáticas corporativas que aprovechan las bases de datos relacionales para calcular los resultados del riesgo de crédito, el riesgo de mercado y el riesgo de contraparte. Estas aplicaciones se integrarán en las aplicaciones informáticas básicas de un banco que abarcan tarjetas de crédito, cuentas corrientes, hipotecas, etc.
Gestión de riesgos en hojas de cálculo y TRIM
Para la gran mayoría de los procesos de negocio de un banco, este marco cumplirá los requisitos del TRIM. Sin embargo, algunos bancos, normalmente en el sector de la banca de inversión, contarán con procesos de negocio altamente innovadores y potencialmente a medida que sustentan una gama de productos y servicios "no vainilla", que pueden presentar una mezcla de múltiples instrumentos, flujos de efectivo, clases de activos y divisas, por ejemplo.
Es probable que estas ofertas -normalmente únicas y a medida- utilicen hojas de cálculo para diseñarlas, estructurarlas, fijar precios, entregarlas y suscribirlas.
Aunque ofrecen una enorme flexibilidad y potencia, las hojas de cálculo en las que suelen basarse estas ofertas de gran complejidad plantean importantes retos a las entidades que han adoptado, o pretenden adoptar, Modelos Internos, y que deben tener en cuenta las exigencias de las MIC.
Amenazas por falta de control
La falta de controles inherente a las hojas de cálculo plantea retos a los bancos afectados por la TRIM. Los requisitos de la TRIM en materia de gobernanza de datos y auditabilidad en torno a cuestiones como la gestión de la calidad de los datos y el linaje de los datos, por ejemplo, deben reflejarse en la gestión de las hojas de cálculo que sustentan los productos y servicios exóticos que utilizan hojas de cálculo, en lugar de aplicaciones corporativas.
La falta de transparencia en torno a los procesos de las hojas de cálculo puede dar lugar a que el regulador obligue al banco a volver al modelo estandarizado, que exige más capital. Además, desde una perspectiva operativa, sin una capacidad que permita a un banco evaluar la gobernanza de los datos y la exactitud de los datos basados en hojas de cálculo importados en su marco de gestión del capital reglamentario, un banco no puede garantizar la calidad de sus resultados finales calculados con arreglo a un modelo interno, y puede hacer que calcule y declare erróneamente sus requisitos de capital reglamentario. Esto puede exponer al banco a la censura reglamentaria, a daños a su reputación y, potencialmente, a la necesidad de reformular sus resultados.
¿Una solución?
Para garantizar que los datos de esta hoja de cálculo específica no comprometen la gobernanza, la auditabilidad y la precisión de los resultados del Modelo Interno, es esencial que se aplique el mismo nivel de control al entorno de la hoja de cálculo que al entorno informático corporativo más amplio.
La solución ideal para que los bancos lo consigan sería adoptar una solución que les ayude:
- Identificar las hojas de cálculo que más afectan al marco del Modelo Interno
- Crear un inventario centralizado para estas hojas de cálculo clave, que proporcione una base para garantizar la gobernanza de los datos y la auditabilidad de estas hojas de cálculo clave.
- Supervisar los cambios en las hojas de cálculo más importantes para garantizar la precisión, pero también proporcionar la gobernanza, la transparencia y la auditabilidad que son fundamentales para los requisitos de TRIM.
Obtenga más información sobre el riesgo de las hojas de cálculo y cómo puede gestionarlo con la última tecnología automatizada capaz de ofrecer todo lo anterior.
Descubra PolicyHub
It’s the Policy Management solution that’s easy to use, so you can build stronger compliance.
