La Oficina del Contralor de la Moneda (OCC) de Estados Unidos, uno de los principales organismos reguladores bancarios del país, ha publicado recientemente su Manual de gestión del riesgo de modelo (MRM). En él se detalla cómo la OCC espera que sus bancos autorizados gestionen sus procesos de MRM y cómo sus inspectores los evaluarán, incluidos los modelos cuantitativos.
Esta publicación supone un avance significativo y armoniza los sistemas y procesos de gestión de riesgos de mercado (MRM) de los bancos con las expectativas de la OCC en cuanto a la gestión de áreas como la gestión del riesgo de tipos de interés y la gestión de la liquidez, que también cuentan con sus propios manuales.
En Estados Unidos, la MRM no ha sido objeto del mismo nivel de escrutinio regulatorio que otras áreas de la banca. En 2011, la Reserva Federal de Estados Unidos publicó la SR 11 7, que ofrecía una visión general de alto nivel sobre la mejor manera de gestionar la MRM, pero, por lo demás, había pocas orientaciones y directrices detalladas.
El uso de modelos cuantitativos ha cambiado significativamente.
La publicación del Manual MRM reconoce que la forma en que los modelos se utilizan en las operaciones bancarias ha cambiado radicalmente en los últimos 10-15 años. Si bien durante muchos años han sido un elemento fundamental de la gestión del riesgo crediticio, otras áreas, como el riesgo de mercado, el riesgo operativo e incluso los recursos humanos y el marketing, han recurrido más recientemente a los modelos para obtener nuevos conocimientos a partir de vastos conjuntos de datos.
Su uso abarca ahora todos los aspectos de las operaciones bancarias, incluyendo la gestión empresarial, la gestión de las relaciones con los clientes, la gestión de riesgos y el desarrollo de productos.
Los modelos de riesgo crediticio establecidos desde hace tiempo, por ejemplo, suelen gestionarse y aplicarse con el apoyo del departamento de TI de la empresa. Esto conlleva todos los controles y la transparencia que cabría esperar del departamento de TI.
Sin embargo, en los últimos años, avances tecnológicos como la computación en la nube han permitido que los equipos de modelización puedan acceder a la tecnología, las bases de datos y los datos para los modelos sin necesidad de recurrir al departamento de TI. Una investigación reciente de Deloitte sugiere que no todos estos equipos de modelización creados más recientemente siguen necesariamente las mejores prácticas de MRM.
Buscando la coherencia en el uso de modelos
La OCC tiene como objetivo aportar coherencia al uso de los modelos, independientemente de cómo se gestionen. Los requisitos principales de la OCC, que exigen definir los modelos, su uso y propiedad, cómo se controlan y cómo se gestionan, resultarán familiares para muchos.
La novedad es que la OCC ha ampliado el alcance de lo que debe incluirse en el MRM, más allá de los propios modelos de negocio básicos.
La novedad es que la OCC ha ampliado el alcance de lo que debe incluirse en el MRM, más allá de los propios modelos de negocio básicos. Las fuentes de datos y los modelos cuantitativos que respaldan los modelos básicos deberán gestionarse de la misma manera. Deberán incluirse en un inventario central, al igual que cualquier modelo de negocio básico. De este modo se reconoce que un error en una fuente de datos o en una herramienta de modelización puede tener el mismo impacto catastrófico que los modelos básicos.
Los modelos cuantitativos —las herramientas y calculadoras utilizadas para respaldar la modelización— plantean un reto importante. Representan el lado informal de la MRM, ya que pueden utilizarse para mejorar los modelos proporcionando rápidamente nuevos datos y entradas de cálculo, en función de las necesidades empresariales. Los modelos cuantitativos suelen utilizar hojas de cálculo de Excel, aprovechando sus potentes capacidades para ofrecer resultados rápidamente. La flexibilidad de Excel tiene un coste: carece de los controles de cambio y la transparencia que la OCC espera ahora en todo el conjunto de modelos.
El problema crítico al usar Excel...
El problema fundamental es que todo el mundo en un banco utiliza Excel para muchas aplicaciones empresariales, por lo que el volumen de hojas de cálculo en uso será enorme. No obstante, la OCC esperará que los bancos encuentren todos los modelos cuantitativos utilizados, y no solo algunos. Además, los bancos tendrán que buscar las herramientas y calculadoras que se utilizan habitualmente, ya que el personal crea nuevos modelos cuantitativos constantemente.
Por último, será necesarioinformar periódicamente a la OCC sobre el cumplimiento de los requisitos por parte del banco.
El enfoque en los modelos cuantitativos significa que muchos bancos estadounidenses tendrán que invertir en potentes capacidades de búsqueda de archivos, filtrado y gestión de inventario para gestionarlos. Estos deben aportar a los modelos cuantitativos el tipo de controles de gestión que se aplican normalmente a los modelos de negocio básicos. Esto deberá incluir la gestión de documentos, los controles de cambios, las aprobaciones de cambios y la generación automática de informes.
Lea el informe de Mitratech sobre el Manual MRM de la OCC o obtenga más información sobre cómo podemos ayudarle a gestionar modelos cuantitativos.
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