Da das Risikomanagement immer komplexer wird und die Folgen von Fehlern im Risikomanagement eskalieren, können sich Unternehmen nicht mehr auf uneinheitliche Risikomanagementpraktiken oder ein einziges, kleines Team verlassen, um sich zu schützen.
Immer mehr Unternehmen nutzen das Three Lines of Defense (3LoD)-Modell des Risikomanagements. Der 3LoD-Ansatz betont einen kooperativen Ansatz für das Risikomanagement mit Kontrollen und Ausgleichen, um Fehltritte, Fehler und Missverständnisse zu vermeiden.
Trotz seiner weiten Verbreitung wird das 3LoD-Risikomodell von vielen immer noch nicht richtig verstanden. Es ist leicht, Unterschiede in der Ausführung zu finden, selbst in sehr ähnlichen Organisationen, die denselben Richtlinien folgen. Unabhängig von der Ausführung gibt es laut Aussage der Führungskräfte Herausforderungen bei der Festlegung klar definierter Rollen und Verantwortlichkeiten innerhalb der drei Verteidigungslinien - Risikobewertung, Aufsicht und Prüfung.
Risikobewertung
Die regelmäßige Überprüfung und Bewertung der grundlegenden Prozesse eines Unternehmens stellt die erste Verteidigungslinie ( First Line of Defense , FLoD) dar. FLoD ist effektiv, weil die grundlegenden Prozesse am besten von den Personen verstanden werden, die sie direkt beaufsichtigen.
Die Prozesse eines Unternehmens - von der Produktion über das Finanzwesen bis hin zur Reise- und Personalabteilung und darüber hinaus - sind voll von potenziellen Verlusten und negativen Auswirkungen. Es ist wichtig, eine strukturierte Methode und einen festen Zeitplan für die Bewertung Ihres FLoD-Teams einzuführen. Dadurch erhält Ihr Unternehmen tiefe Einblicke in die Risiken, denen es auf grundlegender Ebene ausgesetzt ist.
Eine ERM-Softwarelösung ( Enterprise Risk Management ) kann Sie und Ihr Team bei der Risikobewertung und -berichterstattung über diese Vorgänge, Anwendungen und Prozesse unterstützen. Mit rollenbasiertem Zugriff, Berechtigungen, Benachrichtigungen und automatisierten Bewertungsfunktionen bieten ERM-Systeme einfache Konfigurationen, um die Bewertungen an die Gegebenheiten Ihres Unternehmens anzupassen. Sie erhalten ein aussagekräftiges Verständnis der tatsächlichen und potenziellen Probleme, mit denen Ihr Unternehmen konfrontiert ist.
Einhaltung der Vorschriften
Die Durchführung einer FLoD-Bewertung gibt Aufschluss über die Risiken und die Wirksamkeit der von der Compliance-Abteilung entwickelten Kontrollen, aber ein effektives und effizientes Risikomanagement erfordert Fachwissen über Risikomanagementstrategien und Compliance-Anforderungen in einem breiten Kontext.
Zusätzlich zu dieser inhärenten Notwendigkeit einer intelligenten Strategie und eines intelligenten Ansatzes sehen sich die Unternehmen mit einer verstärkten Prüfung der Unternehmen und ihrer Risikovorsorge konfrontiert. Die Aufsichtsbehörden konzentrieren sich besonders auf die Interaktionen der Unternehmen mit ihren Kunden und den Schutz der Kundendaten. Infolgedessen erwarten die Aufsichtsbehörden von Unternehmen, dass sie:
- Potenzielle Risiken proaktiv erkennen
- Überprüfung der Einhaltung
- Änderungen überwachen
Um die Erwartungen der Aufsichtsbehörden zu erfüllen, müssen Unternehmen nachweisen, dass sie eine fundierte Aufsicht über die Bewertungen haben und dass sie über umfassende Kontrollen verfügen, um die rechtlichen und regulatorischen Anforderungen zu erfüllen. Diese zweite Verteidigungslinie (Second Line of Defense, SLoD) bietet diese Expertenprüfung zur Einhaltung der Vorschriften.
Unternehmen, die sich nicht an die Verbraucherschutzgesetze und andere Vorschriften halten, könnten einen Imageschaden erleiden und mit Geldstrafen und Bußgeldern belegt werden.
Glücklicherweise bieten ERM-Lösungen die Möglichkeit, SLoD-Herausforderungen bis hin zu FLoD-Bewertungen zu verfolgen und die Aufsicht über diese Bewertungen zu zeigen. Die Software kann auch alle Richtlinien, Verfahren und Unternehmensdokumentationen eines Unternehmens verwalten, die für die Einhaltung von Vorschriften, Gesetzen und Bestimmungen erforderlich sind.
Die SaaS-Lösung erstellt die für Audits und Prüfungen erforderliche Dokumentation, verknüpft Richtlinien mit verschiedenen gesetzlichen Anforderungen und Risikobereichen im gesamten Unternehmen und verwaltet das Ablaufen und die Aktualisierung von Dokumenten.
Prüfung
Die Revision, die dritte Verteidigungslinie (Third Line of Defense, TLoD), ist eine unabhängige Kontrollinstanz, die die Wirksamkeit und Genauigkeit der ersten beiden Verteidigungslinien laufend bewertet. Durch regelmäßige und gezielte Überprüfungen kann sichergestellt werden, dass die Risikomanagementpraktiken angemessen konzipiert sind, um die Unternehmensziele und die gesetzlichen Anforderungen effektiv zu erfüllen, und dass sie ordnungsgemäß ausgeführt werden.
Die Ergebnisse des TLoD müssen immer dann zu Veränderungen führen, wenn durch diese Expertenprüfung Probleme aufgedeckt werden. Für den TLoD (und die Aufsichtsbehörden) ist es von entscheidender Bedeutung, dass die Prüfungen und die Behebung der aufgedeckten Probleme wirksam verfolgt werden.
Diese Audits können in einer ERM-Lösung verwaltet und nachverfolgt werden , wobei Programme, Arbeitspapiere und Ergebnisse für jeden Risikobereich organisiert werden können. Die Lösung kann auch die Planung von Audits, die Benachrichtigung von Abteilungen und das Problemmanagement ermöglichen.
Nach Abschluss der Prüfungen können die Berichtsergebnisse mit einem Modul zur Verfolgung von Problemen und Abhilfemaßnahmen verknüpft werden, um eine rechtzeitige Nachverfolgung zu gewährleisten. Zu den Berichtsfunktionen sollten Kalenderansichten, Audits und der Problemstatus auf einen Blick gehören.
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