SOC 1, 2 o 3: ¿qué le conviene más?
Casi una década después de que se introdujeran los Controles de Organización de Servicios (SOC), sigue habiendo confusión sobre la variedad y los contextos de las auditorías SOC.
A primera vista, parece que hay tres tipos de informes SOC , y dentro de ellos dos subtipos. Si algunos proveedores críticos o de alto riesgo proporcionan un SOC 1 y otros le dan un SOC 2 o incluso un SOC 3, ¿cómo puede saber la diferencia? ¿Y cómo saber cuándo y por qué utilizar cada uno?
Diferencias entre los SOC 1, 2 y 3
Una auditoría SOC 1 es un informe confidencial que detalla la eficacia de los controles internos de un proveedor externo que pueden ser relevantes para el control interno de su cliente sobre la información financiera.
Las auditorías SOC 1 pueden ser de Tipo 1 (que se centran en los controles de un proveedor) o de Tipo 2 (que comprueban el diseño y la eficacia operativa de los controles internos clave durante un periodo, normalmente no inferior a seis meses).
La auditoría SOC 1 se basa en la normaSSAE 18, una nueva norma de auditoría con un alcance más amplio que incluye información clave sobre las cuartas partes.
Una auditoría SOC 2 evalúa los controles internos, las políticas y los procedimientos que están directamente relacionados con la seguridad de los sistemas de proveedores de tercera y cuarta parte. El SOC 2 es un informe confidencial que determina el cumplimiento por parte del proveedor de los Criterios de Servicios de Confianza:
- Seguridad
- Disponibilidad
- Integridad del tratamiento
- Confidencialidad
- Privacidad
Un informe SOC 3 también se basa en los Criterios de Servicios de Confianza. Puede distribuirse libremente y no es confidencial. Un informe SOC 3 no ofrece una descripción del sistema de la organización de servicios. En su lugar, proporciona un resumen del informe del auditor.
Implantar una única fuente de verdad
Los informes SOC pueden tener entre 50 y 250 páginas. Si no dispone de la experiencia o el tiempo necesarios para revisar, comprender y justificar los enormes hallazgos de sus informes SOC, puede recurrir a un sistema de gestión de riesgos de proveedores (VRM). sistema de gestión de riesgos de proveedores (VRM) puede automatizar el trabajo por usted.
Las soluciones VRM pueden revisar los informes de auditoría de control del SOC según la presentación de su organización o solicitándolos directamente al proveedor. A continuación, un equipo elabora un informe final que resume el análisis de riesgos y las conclusiones.
Como parte del trabajo con una solución VRM, usted obtiene una única fuente de referencia, con todo lo que necesita en un solo lugar. La evaluación y el informe final, su revisión documentada de nuestras conclusiones y la certificación de los controles complementarios, así como los documentos del proveedor, se cargan en sus carpetas electrónicas de proveedores.
A la hora de considerar qué informes de sus proveedores externos y externos se ajustan a las necesidades de su organización, primero debe comprender los distintos tipos de auditorías SOC. Para más información sobre las diferencias entre SOC 1, 2 y 3, descargue y lea el libro blanco "SOC 1, 2 o 3: ¿Qué es lo mejor para usted?".
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