今天，我们将继续为期七周的博客系列，介绍有效合规计划的七个标志。如果您还没有阅读，请务必查看 关于书面政策和程序的第一个标志.

根据《联邦组织量刑指南》（FSGO），七项合规标志是建立尽职调查和促进组织文化的最低要求，这种组织文化鼓励道德行为和对合规的承诺。促进组织文化是我们的第二个标志--计划监督--存在的原因。

从根本上说，计划监督意味着董事会一级对合规的参与，正如许多专家所说的那样，是对 "高层基调 "的承诺。今天，我们将利用对行业专家陈晖的访谈内容和各种官方指南（如 FSGO），深入探讨这第二个标志。

在计划监督方面，FSGO 指导方针建议：

    1. 组织的管理机构应了解合规和道德计划的内容和运作。
    2. 特定的高层人员应全面负责确保合规计划的有效性。
    3. 负责日常运作的具体人员必须获得适当的资源，以便向董事会展示其工作成效。

这些指南提出了一些有趣的话题。特别是其中关于如何证明合规计划的有效性并为其分配资源的描述。

许多组织错误地认为，只要证明政策和程序存在并开展了培训，他们就拥有了有效的合规计划。他们认为，只要向员工展示了知识转移，就足以在合规清单上打勾了。

前司法部（DOJ）法律顾问专家陈晖（Hui Chen）采用了不同的方法。陈强调了理解合规计划的目标及其需要实现的目标的重要性。

"问题不在于知识。问题出在行为上。你应该衡量 [员工] 的行为，"Chen 说。 

然而，进行此类分析面临着一系列挑战。许多组织根本缺乏衡量其合规计划有效性的工具、技术或资源。

这就引出了关于资源的指导原则--负责日常合规操作的人员需要足够的资源来完成他们的工作。虽然有些组织认为他们分配资源是因为他们有合规计划，但仅仅有计划是不够的。

Chen 认为，要真正创建合规文化，领导层需要投入时间、资金和行动。

"当你静下心来思考时，一切都会归结到所做的选择、如何花费时间以及如何分配资源。这些答案最终会让你相信经理或公司的承诺，而不是他们说了什么，"Chen 解释道。 

司法部 2017 年白皮书 "The Evaluation of Corporate Compliance Programs"（《企业合规计划评估》）。企业合规计划评估提供了有关合理资源分配的见解。白皮书指出，在确定适当的资源分配时，监管机构会寻找几个问题的答案。首先，监管机构想知道公司如何决定为合规职能分配人员和资源。其次，他们会检查公司是否会根据公司合规和控制职能部门的要求拒绝提供资源。

在整个白皮书中，监管机构承认，要实现现有的指导方针，企业需要资源。

在计划监督方面，信息是明确的。监管机构希望董事会成员创建合规和道德文化。领导层不仅有责任确保制定合规计划，还必须展示计划的有效性，并提供资源以增强合规团队的能力，推动合乎道德的行为。公司不可能仅仅通过在方框内打勾来实现这种程度的承诺。  

下周，我们将介绍有效合规的第三个标志--道德审慎。在此之前，请访问我们的 网站了解 Mitratech 如何帮助您实施有效的合规计划。