Note de l'éditeur : Le 10 février 2025, l'administration Trump a annoncé une pause dans les mesures d'application de la loi FCPA pendant qu'un examen de la loi est effectué. Nous suivrons les changements apportés à la loi et mettrons à jour nos orientations en conséquence.
Adoptée en 1977 et modifiée en 1988 et 1998, la loi américaine sur les pratiques de corruption à l'étranger (FCPA) interdit aux citoyens et aux entreprises des États-Unis d'effectuer des paiements à des fonctionnaires de gouvernements étrangers pour les aider à obtenir ou à conserver des marchés. La loi contient également des dispositions interdisant aux représentants étrangers de faire de même sur le territoire des États-Unis. La FCPA impose également aux entreprises dont les titres sont cotés aux États-Unis de tenir des registres et de mettre en place des contrôles comptables internes afin de détecter de telles transactions.
Exigences de la loi sur les pratiques de corruption à l'étranger
Avec des amendes pour violation pouvant aller jusqu'à 5 millions de dollars et 20 ans de prison et 25 millions de dollars pour les entreprises, il est important de s'assurer que non seulement les pratiques de votre organisation mais aussi celles de vos vendeurs et fournisseurs tiers sont conformes à la FCPA afin d'éviter des interruptions d'activité ou des atteintes à la réputation.
Les dispositions du FCPA sont les suivantes :
- Entreprises publiques déposant une documentation annuelle auprès de la Securities & Exchange Commission (SEC) attestant de leur adhésion aux dispositions de la FCPA.
- la tenue de registres financiers pour toutes les transactions entrant dans le champ de l'enquête, qui peuvent être vérifiés à tout moment
- Maintien des contrôles comptables internes et de la surveillance afin de repérer et de prévenir les violations potentielles
De nombreuses organisations rencontrent des problèmes lors de l'évaluation des politiques de lutte contre la corruption de leurs tiers, car ce travail est très manuel et ne permet pas d'obtenir des informations en temps réel sur les documents juridiques déposés.
5 recommandations pour évaluer les politiques anti-corruption des fournisseurs et partenaires tiers selon la FCPA
L'évaluation des tiers ne doit pas nécessairement être un processus manuel basé sur une feuille de calcul. Prenez en compte ces cinq recommandations pour simplifier et automatiser l'évaluation des risques ABAC des tiers dans le cadre de la FCPA.
1. Mettre en œuvre une présélection complète des partenaires de la chaîne d'approvisionnement
Veiller à ce que les équipes chargées des achats et du sourçage aient accès aux informations relatives à toutes les nouvelles pratiques ABAC des partenaires de la chaîne d'approvisionnement. Il peut s'agir de résultats d'évaluation centralisés, d'informations sur la réputation, d'actions en justice, de scores de l'indice de perception de la corruption (IPC) au niveau du pays et de données sur les sanctions, ce qui permet aux services d'approvisionnement de prendre des décisions éclairées en matière de sélection des fournisseurs.
2. Évaluer régulièrement les partenaires de la chaîne d'approvisionnement
Utiliser une solution automatisée qui héberge les questionnaires d'évaluation, augmente les risques si les résultats ne correspondent pas aux niveaux de tolérance au risque prévus et propose des recommandations de remédiation spécifiques. Inclure les preuves et la documentation de la politique ABAC avec les résultats de l'évaluation pour simplifier les rapports d'audit.
3. Combler les lacunes entre les évaluations par une surveillance continue de la réputation
Les évaluations et attestations régulières (généralement annuelles) sont essentielles pour documenter les contrôles, politiques et processus des tiers, mais elles sont statiques et ponctuelles. L'ajout d'une surveillance en temps réel des sources suivantes permettra de détecter les événements indésirables potentiels et de valider les résultats des évaluations des risques.
- Réputation du fournisseur : Sources publiques et privées d'informations sur la réputation, y compris les actions réglementaires et juridiques, les fusions et acquisitions, les médias défavorables et les conflits d'intérêts.
- Finances et investissements : Performances financières, chiffre d'affaires, pertes et profits, transparence des fonds des actionnaires.
- Sanctions mondiales : Effectuez des contrôles sur les listes de sanctions les plus importantes au monde (OFAC, UE, ONU, BOE, FBI, BIS, etc.), sur les listes d'application mondiales et sur les dossiers judiciaires (FDA, U.S. HHS, UK FSA, SEC, etc.).
- Personnes politiquement exposées (PEP) : Profils de personnes politiquement exposées, y compris les familles et les associés, afin d'identifier les risques potentiels en matière de leadership.
- Entreprises publiques : Liste des entreprises publiques et des entreprises liées à l'État.
4. Connaître ses Nièmes parties
Vos tiers s'appuient sur leurs fournisseurs et sur des tiers pour vous fournir des biens et des services, ainsi qu'à d'autres clients. Et vous devez réagir rapidement lorsque des événements indésirables surviennent dans votre écosystème de partenaires étendu. C'est pourquoi il est important d'identifier et de visualiser les relations entre votre organisation et les tierces, quatrièmes et Nièmes parties afin de découvrir les dépendances et les risques et d'éviter les atteintes à la réputation.
5. Simplifier les rapports de conformité
L'approche la plus rapide et la moins complexe pour répondre aux exigences de l'audit consiste à faire correspondre automatiquement les résultats de l'évaluation évoqués dans la recommandation numéro 2 à des rapports conformes aux exigences du FCPA. Cela ne peut se faire à l'aide de feuilles de calcul et d'e-mails - vous aurez besoin d'une plateforme centrale pour collecter, évaluer, analyser et rendre compte des résultats.
Prochaines étapes de la mise en conformité avec la loi sur les pratiques de corruption à l'étranger (Foreign Corrupt Practices Act)
Le gouvernement fédéral américain n'hésite pas à engager des poursuites contre les personnes et les entreprises qui enfreignent les dispositions anti-corruption de la FCPA. Les tiers pouvant souvent constituer un maillon faible, quelle est la visibilité de votre organisation sur les politiques ABAC de vos fournisseurs tiers ?
Prevalent peut vous aider à centraliser la gestion des tiers, à définir la méthodologie d'évaluation appropriée, à contrôler le respect des exigences et à simplifier le reporting réglementaire grâce à nos solutions de conformité à la loi sur les pratiques de corruption à l'étranger (Foreign Corrupt Practices Act). Commencez dès aujourd'hui en contrôlant gratuitement vos principaux fournisseurs ou en nous contactant pour une session de stratégie.
Note de la rédaction : Ce billet a été publié à l'origine sur Prevalent.net. En octobre 2024, Mitratech a acquis l'entreprise Prevalent, spécialisée dans la gestion des risques pour les tiers et dotée d'une intelligence artificielle. Le contenu a depuis été mis à jour pour inclure des informations alignées sur nos offres de produits, les changements réglementaires et la conformité.
