Si trabajas en el sector financiero estadounidense o tu puesto está relacionado con él, sin duda habrás oído hablar de CCAR y DFAST. Pero, ¿te ayudaría comprender mejor en qué consisten estos marcos normativos? Si es así, nuestra sencilla guía te será de gran utilidad.
Obtenga más información sobre el impacto que CCAR y DFAST han tenido en el sector bancario estadounidense mientras analizamos los retos que plantean a las instituciones financieras.
El Análisis y Revisión Integral de Capital (CCAR) y las Pruebas de Resistencia de la Ley Dodd-Frank (DFAST) son marcos regulatorios introducidos para mejorar la resiliencia de los bancos y las instituciones financieras ante las crisis económicas. Así es como funcionan.
¿Qué es CCAR?
Gestionado por la Reserva Federal de los Estados Unidos, el CCAR es una evaluación anual de los procesos de planificación de capital de las instituciones, que garantiza niveles suficientes de capital para mantener las operaciones durante períodos de tensión económica o crisis financieras.
Los tres principios fundamentales del CCAR, surgido a raíz de la crisis financiera mundial de 2008, son:
- Evaluar si los bancos disponen del capital adecuado para sus necesidades, tanto actuales como futuras.
- Revisar la estructura de capital y la estabilidad ante diversos escenarios de pruebas de resistencia.
- Evaluar la distribución de capital prevista, incluidas las acciones o los dividendos, para determinar su viabilidad con los requisitos mínimos de capital.
¿Qué es DFAST?
El DFAST, también gestionado por la Reserva Federal, exige a las instituciones con activos totales superiores a 10 000 millones de dólares que realicen y presenten los resultados de estas evaluaciones de pruebas de resistencia, además de hacerlos públicos.
La evaluación está diseñada para proporcionar a los reguladores información prospectiva que les ayude en la supervisión bancaria, al tiempo que tranquiliza al público estadounidense sobre la resiliencia de la economía del país en caso de que se produzca otra crisis.
La diferencia entre CCAR y DFAST
Aunque CCAR y DFAST son muy similares, es importante señalar que existen diferencias significativas entre ambos marcos normativos.
La diferencia clave radica en el tamaño de las instituciones a las que se aplican estas regulaciones. La CCAR es la legislación de referencia para las empresas más grandes. Si una empresa tiene activos considerables, deberá cumplir con la CCAR. La evaluación DFAST debe ser completada por instituciones cuyos activos totales no superen los 10 000 millones de dólares, aunque las organizaciones más grandes también deben completarla anualmente.
El CCAR se utiliza exclusivamente para evaluar los procesos de planificación de las instituciones más grandes, cuyos activos pueden superar considerablemente los requisitos del DFAST. Las pruebas y las normas relacionadas con el CCAR y el DFAST son diferentes, por lo que las instituciones deben conocer los detalles específicos de ambos.
¿Cuáles son los retos del CCAR?
Los requisitos de CCAR y DFAST plantean numerosos retos a los bancos, que deben calcular de forma eficaz las posibles pérdidas vinculadas a una amplia gama de variables económicas potenciales. A menudo, este análisis estadístico se realiza sobre modelos construidos, al menos parcialmente, utilizando hojas de cálculo, que siguen siendo la herramienta preferida debido a su familiaridad, bajo coste y flexibilidad.
Sin embargo, estos modelos de hojas de cálculo pueden volverse muydifíciles de manejarrápidamente, lo que implica una pérdida de transparencia y, por lo tanto, de confianza en los datos que proporcionan en el proceso de pruebas de resistencia.
¿Quién está emocionado por las pruebas de estrés #DFAST de esta semana? ¿Y por el #CCAR de la próxima semana?#bancos #regulación #Fed #DoddFrank
— Jody Lurie, CFA (@JodyLurie) 19 de junio de 2017
Ayuda con el cumplimiento de CCAR y DFAST
Disponer de datos precisos y actualizados es fundamental para obtener resultados CCAR. Sin poder identificar y controlar todas las hojas de cálculo involucradas en el proceso de pruebas de estrés, las instituciones se enfrentan, en el mejor de los casos, a un proceso manual que requiere mucho tiempo para garantizar la precisión o, en el peor de los casos, al riesgo de incumplimiento.
Nuestratecnología de generación de informesofrece la capacidad de automatizar la identificación y supervisión de hojas de cálculo clave,lo que garantiza la precisión de los datosaleliminar la necesidad derealizar comprobaciones manuales. Al aplicar el mismo nivel de control, auditabilidad y transparencia de los sistemas informáticos corporativos a las hojas de cálculo de Excel, estas pueden seguir utilizándose por su potencia y flexibilidad, como parte de los procesos de cumplimiento de CCAR y DFAST.
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