CCAR UND DFAST: Ein einfacher Leitfaden
Wenn Sie im US-amerikanischen Finanzsektor arbeiten oder in Ihrer Funktion mit ihm zu tun haben, werden Sie zweifellos schon von CCAR und DFAST gehört haben. Aber würde es Ihnen helfen, besser zu verstehen, was diese Regelwerke beinhalten? Dann hilft Ihnen unser einfacher Leitfaden weiter.
Erfahren Sie mehr über die Auswirkungen von CCAR und DFAST auf den US-Bankensektor und diskutieren Sie die Herausforderungen, die sie für Finanzinstitute darstellen.
Die umfassende Kapitalanalyse und -überprüfung (Comprehensive Capital Analysis and Review - CCAR) und die Stresstests nach dem Dodd-Frank-Gesetz (Dodd-Frank Act Stress Tests - DFAST) sind regulatorische Rahmenwerke, die eingeführt wurden, um die Widerstandsfähigkeit von Banken und Finanzinstituten gegenüber wirtschaftlichen Schocks zu erhöhen. So funktionieren sie.
Was ist CCAR?
Der von der US-Notenbank verwaltete CCAR ist eine jährliche Bewertung der Kapitalplanungsprozesse von Instituten, die eine ausreichende Kapitalausstattung zur Aufrechterhaltung der Geschäftstätigkeit in Zeiten wirtschaftlicher Spannungen oder Finanzkrisen gewährleisten soll.
Die drei wichtigsten Grundsätze für CCAR, die aus der globalen Finanzkrise von 2008 hervorgegangen sind, lauten:
- Bewertung der Frage, ob die Banken jetzt und in Zukunft über ausreichendes Kapital für ihre Bedürfnisse verfügen
- Überprüfung der Kapitalstruktur und der Stabilität bei verschiedenen Stresstestszenarien.
- Bewertung der geplanten Kapitalausschüttung, einschließlich Aktien oder Dividenden, im Hinblick auf die Einhaltung der Mindestkapitalanforderungen.
Was ist DFAST?
DFAST, das ebenfalls von der Federal Reserve verwaltet wird, verlangt von Instituten mit einer Bilanzsumme von mehr als 10 Milliarden Dollar, dass sie die Ergebnisse dieser Stresstest-Bewertungen durchführen und vorlegen und sie auch der Öffentlichkeit zugänglich machen.
Die Bewertung soll den Regulierungsbehörden vorausschauende Informationen zur Unterstützung der Bankenaufsicht liefern und gleichzeitig die US-Öffentlichkeit von der Widerstandsfähigkeit der US-Wirtschaft überzeugen, falls es zu einer weiteren Krise kommt.
Der Unterschied zwischen CCAR und DFAST
Auch wenn CCAR und DFAST bemerkenswerte Ähnlichkeiten aufweisen, ist es wichtig zu wissen, dass es erhebliche Unterschiede zwischen den beiden Regelwerken gibt.
Der Hauptunterschied besteht in der Größe der Institute, für die diese Vorschriften gelten. Für größere Unternehmen ist die CCAR die maßgebliche Rechtsvorschrift. Wenn ein Unternehmen über beträchtliche Vermögenswerte verfügt, muss es CCAR-konform sein. Die DFAST-Bewertung muss von Instituten durchgeführt werden, deren Gesamtvermögen 10 Milliarden Dollar nicht übersteigt, aber auch größere Unternehmen müssen diese jährlich durchführen.
CCAR dient ausschließlich zur Bewertung der Planungsprozesse größerer Institute, deren Aktiva die DFAST-Anforderungen um ein Vielfaches übersteigen können. Die Tests und die damit zusammenhängenden Regeln von CCAR und DFAST sind unterschiedlich, so dass die Institute die spezifischen Details beider Verfahren kennen müssen.
Was sind die Herausforderungen des CCAR?
Die Anforderungen von CCAR und DFAST stellen die Banken vor zahlreiche Herausforderungen, da sie potenzielle Verlustereignisse in Verbindung mit einer Vielzahl potenzieller wirtschaftlicher Variablen effektiv berechnen müssen. Häufig wird diese statistische Analyse anhand von Modellen durchgeführt, die zumindest teilweise mit Hilfe von Tabellenkalkulationen erstellt wurden, die aufgrund ihrer Vertrautheit, ihrer geringen Kosten und ihrer Flexibilität nach wie vor das bevorzugte Werkzeug sind.
Diese Tabellenkalkulationsmodelle können jedoch sehr schnell unhandlich werden, was zu einem Verlust an Transparenz und damit an Vertrauen in die Daten führt, die sie im Rahmen des Stresstestverfahrens liefern.
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- Jody Lurie, CFA (@JodyLurie) June 19, 2017
Hilfe bei der Einhaltung von CCAR und DFAST
Genaue und aktuelle Daten sind der Schlüssel zur Erreichung der CCAR-Ergebnisse. Wenn die Institute nicht in der Lage sind, alle am Stresstestprozess beteiligten Tabellenkalkulationen zu identifizieren und zu kontrollieren, müssen sie im besten Fall einen zeitaufwändigen manuellen Prozess durchführen, um die Genauigkeit zu gewährleisten, und im schlimmsten Fall riskieren sie die Nichteinhaltung der Vorschriften.
Unsere Berichtstechnologie bietet die Möglichkeit, die Identifizierung und Überwachung wichtiger Tabellenkalkulationen zu automatisieren und die Datengenauigkeit zu gewährleisten, da eine manuelle Überprüfung nicht mehr erforderlich ist . Indem wir das gleiche Maß an Kontrolle, Überprüfbarkeit und Transparenz, das in den IT-Systemen der Unternehmen besteht, auf Excel-Tabellen übertragen, können diese weiterhin aufgrund ihrer Leistungsfähigkeit und Flexibilität als Teil der CCAR- und DFAST-Compliance-Prozesse genutzt werden.
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