CCAR ET DFAST : Un guide simple
Si vous travaillez dans le secteur financier américain ou si votre rôle est lié à ce secteur, vous avez certainement entendu parler du CCAR et du DFAST. Mais pourriez-vous mieux comprendre ce que ces cadres réglementaires impliquent ? Si c'est le cas, notre guide simple est là pour vous aider.
Découvrez l'impact du CCAR et du DFAST sur le secteur bancaire américain et discutez des défis qu'ils représentent pour les institutions financières.
Le Comprehensive Capital Analysis and Review (CCAR) et les Dodd-Frank Act Stress Tests (DFAST) sont des cadres réglementaires mis en place pour améliorer la résistance des banques et des institutions financières aux chocs économiques. Voici comment ils fonctionnent.
Qu'est-ce que le CCAR ?
Géré par la Réserve fédérale américaine, le CCAR est une évaluation annuelle des processus de planification des capitaux des institutions, garantissant des niveaux de capitaux suffisants pour maintenir les opérations pendant les périodes de stress économique ou de crises financières.
Les trois grands principes du CCAR, nés de la crise financière mondiale de 2008, sont les suivants :
- Déterminer si les banques disposent de fonds propres suffisants pour répondre à leurs besoins actuels et futurs.
- Examiner la structure et la stabilité du capital dans le cadre de divers scénarios de simulation de crise.
- Évaluer la distribution prévue du capital, y compris les actions ou les dividendes, pour s'assurer de sa viabilité par rapport aux exigences minimales en matière de capital.
Qu'est-ce que DFAST ?
La DFAST, qui est également gérée par la Réserve fédérale, exige des institutions dont l'actif total est supérieur à 10 milliards de dollars qu'elles effectuent et soumettent les résultats de ces tests de résistance, tout en les divulguant au public.
L'évaluation vise à fournir aux régulateurs des informations prospectives pour faciliter la supervision bancaire tout en rassurant le public américain sur la résilience de l'économie américaine en cas de nouvelle crise.
La différence entre CCAR et DFAST
Si le CCAR et la DFAST sont remarquablement similaires, il est important de noter qu'il existe des différences significatives entre les deux cadres réglementaires.
La principale différence tient à la taille des institutions auxquelles ces règlements s'appliquent. Le CCAR est la législation de référence pour les grandes entreprises. Si une entreprise possède des actifs considérables, elle devra se conformer au CCAR. L'évaluation DFAST doit être effectuée par les institutions dont le total des actifs ne dépasse pas 10 milliards de dollars, mais les plus grandes organisations doivent également s'y soumettre chaque année.
Le CCAR sert uniquement à évaluer les processus de planification des grands établissements, dont les actifs peuvent dépasser considérablement les exigences de la DFAST. Les tests et les règles connexes du CCAR et de la DFAST sont différents, de sorte que les établissements doivent connaître les détails spécifiques des deux systèmes.
Quels sont les défis du CCAR ?
Les exigences du CCAR et de la DFAST posent de nombreux défis aux banques, qui doivent calculer efficacement les pertes potentielles liées à un large éventail de variables économiques potentielles. Souvent, cette analyse statistique est réalisée à l'aide de modèles construits, au moins en partie, à l'aide de feuilles de calcul - qui restent l'outil de prédilection en raison de leur familiarité, de leur faible coût et de leur flexibilité.
Cependant, ces modèles de feuilles de calcul peuvent rapidement devenir lourds, ce qui entraîne une perte de transparence et donc de confiance dans les données qu'ils fournissent dans le cadre du processus de test de résistance.
Qui est impatient d'assister aux #DFAST #stresstests cette semaine ??? #CCAR la semaine prochaine ? ??#banques #réglementation #Fed #DoddFrank
- Jody Lurie, CFA (@JodyLurie) 19 juin 2017
Aide à la mise en conformité avec les normes CCAR et DFAST
Disposer de données exactes et à jour est essentiel pour obtenir les résultats du CCAR. Si elles ne sont pas en mesure d'identifier et de contrôler toutes les feuilles de calcul impliquées dans le processus de simulation de crise, les institutions sont confrontées, au mieux, à un processus manuel fastidieux pour garantir l'exactitude des données ou, au pire, à un risque de non-conformité.
Notre technologie de reporting permet d'automatiser l'identification et le contrôle des feuilles de calcul clés, ce qui garantit l'exactitude des données en supprimant la nécessité d 'une vérification manuelle. En appliquant aux feuilles de calcul Excel le même niveau de contrôle, d'auditabilité et de transparence que celui mis en place dans les systèmes informatiques des entreprises, celles-ci peuvent continuer à être utilisées pour leur puissance et leur flexibilité, dans le cadre des processus de conformité CCAR et DFAST.
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