CCAR Y DFAST: Una guía sencilla
Si trabaja en el sector financiero estadounidense o su función está relacionada con él, sin duda habrá oído hablar del CCAR y del DFAST. Pero, ¿le ayudaría entender mejor qué implican estos marcos normativos? Si es así, nuestra sencilla guía le ayudará.
Obtenga más información sobre el impacto que el CCAR y el DFAST han tenido en el sector bancario estadounidense mientras analizamos los retos que plantean a las entidades financieras.
El Análisis y Revisión Exhaustivos del Capital (CCAR) y las Pruebas de Estrés de la Ley Dodd-Frank (DFAST) son marcos normativos introducidos para mejorar la resistencia de los bancos y las instituciones financieras a las perturbaciones económicas. He aquí cómo funcionan.
¿Qué es el CCAR?
Gestionado por la Reserva Federal de EE.UU., el CCAR es una evaluación anual de los procesos de planificación de capital de las entidades, que garantiza niveles de capital suficientes para mantener las operaciones en periodos de tensión económica o crisis financiera.
Los tres principios fundamentales del CCAR, nacidos de la crisis financiera mundial de 2008, son:
- Evaluar si los bancos poseen el capital adecuado para sus necesidades, tanto ahora como en el futuro.
- Revisar la estructura y estabilidad del capital ante diversos escenarios de pruebas de resistencia.
- Evaluar la distribución de capital prevista, incluidas acciones o dividendos, para comprobar la viabilidad con los requisitos mínimos de capital.
¿Qué es DFAST?
El DFAST, también gestionado por la Reserva Federal, exige a las entidades con activos totales superiores a 10.000 millones de dólares que realicen y presenten los resultados de estas evaluaciones de las pruebas de resistencia, al tiempo que las hacen públicas.
El objetivo de la evaluación es proporcionar a los reguladores información prospectiva para ayudar a la supervisión bancaria, al tiempo que se tranquiliza a la opinión pública estadounidense sobre la resistencia de la economía estadounidense en caso de que se produzca otra crisis.
La diferencia entre CCAR y DFAST
Aunque el CCAR y el DFAST son notablemente similares, es importante señalar que existen diferencias significativas entre los dos marcos reguladores.
La diferencia clave está relacionada con el tamaño de las instituciones a las que se aplican estas normativas. La CCAR es la normativa a la que deben atenerse las empresas de mayor tamaño. Si una empresa tiene activos considerables, tendrá que cumplir el CCAR. La evaluación DFAST debe ser completada por las instituciones cuyos activos totales no superen los 10.000 millones de dólares, aunque las organizaciones de mayor tamaño también necesitan completarla anualmente.
El CCAR se utiliza únicamente para evaluar los procesos de planificación de las entidades de mayor tamaño, que pueden tener activos que superen en una cuantía considerable los requisitos del DFAST. Las pruebas y normas conexas del CCAR y el DFAST son diferentes, por lo que las entidades deben conocer los detalles específicos de ambos.
¿Cuáles son los retos del CCAR?
Los requisitos del CCAR y el DFAST plantean numerosos retos a los bancos, que deben calcular eficazmente los eventos de pérdidas potenciales vinculados a una amplia gama de posibles variables económicas. A menudo, este análisis estadístico se realiza a partir de modelos construidos, al menos parcialmente, con hojas de cálculo, que siguen siendo la herramienta más utilizada por su familiaridad, bajo coste y flexibilidad.
Sin embargo, estos modelos de hoja de cálculo pueden volverse difíciles de manejar muy rápidamente, lo que significa una pérdida de transparencia, y por tanto de confianza, en los datos que proporcionan en el proceso de pruebas de resistencia.
¿Quién está emocionado por #DFAST #stresstests esta semana???#CCAR la próxima semana#bancos #regulación #Fed #DoddFrank
- Jody Lurie, CFA (@JodyLurie) 19 de junio de 2017
Ayuda para el cumplimiento del CCAR y el DFAST
Disponer de datos precisos y actualizados es fundamental para obtener los resultados del CCAR. Sin poder identificar y controlar todas las hojas de cálculo que intervienen en el proceso de las pruebas de resistencia, las entidades se enfrentan, en el mejor de los casos, a un proceso manual que requiere mucho tiempo para garantizar la exactitud o, en el peor, a un riesgo de incumplimiento.
Nuestra tecnología de elaboración de informes permite automatizar la identificación y supervisión de las hojas de cálculo clave, garantizando la exactitud de los datos al eliminar la necesidad de comprobaciones manuales. Al llevar a las hojas de cálculo Excel el mismo nivel de control, auditabilidad y transparencia que existe en los sistemas informáticos corporativos, pueden seguir utilizándose por su potencia y flexibilidad, como parte de los procesos de cumplimiento CCAR y DFAST.
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