COVID-19: Änderungen am SMCR-Rahmen des Vereinigten Königreichs

COVID-19 hat die Regierungen weltweit vor große politische Herausforderungen gestellt, da sie versuchen müssen, die gesundheitlichen Auswirkungen mit der Notwendigkeit in Einklang zu bringen, die wirtschaftlichen Nachteile zu mildern.

Neben den Zinssenkungen der Zentralbank und der Ausweitung der unbegrenzten Liquidität für die Banken haben die Regulierungsbehörden auch geprüft, wie sie den Finanzinstituten operativ helfen können, damit sie ihre Kunden unterstützen können. Einige Aufsichtsbehörden ermutigen die Institute nicht nur, Zahlungspausen und Hypothekenpausen zu gewähren, sondern untersuchen auch, wie sie ihren Regulierungsrahmen am besten anpassen können, um die operative Realität von Banken zu unterstützen, die vom Wohnzimmersofa aus geführt werden.

Im Vereinigten Königreich haben die Aufsichtsbehörde (Prudential Regulatory Authority, PRA) und die Finanzaufsichtsbehörde (Financial Conduct Authority, FCA) vor kurzem Leitlinien zu ihren Erwartungen an die Einhaltung des britischen Senior Managers and Certification Regime (SMCR) während der Pandemie veröffentlicht. Dabei handelt es sich um den Governance-Rahmen zur Überwachung des Verhaltens von Führungskräften in britischen Banken, Versicherungen und Vermögensverwaltern.

Ein zentrales Element des SMCR ist die Verteilung von Kernaufgaben - Senior Management Functions (SMFs) - an benannte Personen. Die Ankündigung lockert vorübergehend die Notwendigkeit, innerhalb der üblichen 12 Wochen die Genehmigung der Aufsichtsbehörden einzuholen, um die Verantwortung für die SMF an bestehende SMF-Inhaber umzuverteilen, falls dies aus irgendeinem Grund erforderlich ist.

Darin spiegeln sich die Schwierigkeiten bei der Arbeit von zu Hause aus, bei Krankheit des Personals sowie die Notwendigkeit wider, den neuen SMF-Inhaber zu schulen, auszubilden und zu dokumentieren, welche Aufgaben er hat.

Den Institutionen ein starkes Signal senden

In Fällen, in denen dies keine praktische Option ist, gestatten die FCA und die PRA Mitarbeitern, die nicht über einen SMF verfügen, die Verantwortung für bestimmte SMF zu übernehmen, ohne dass eine genehmigte "Verantwortungserklärung" vorliegt. Dies ist eine bedeutende Abweichung, da es nicht zugelassenen Personen erlaubt, regulierte Tätigkeiten zu übernehmen, was ein wesentlicher Eckpfeiler des SMCR ist. Sie sendet ein starkes Signal an alle britischen Institute, dass die Regulierungsbehörden und die Zentralbanken von ihnen erwarten, dass sie ihren Teil dazu beitragen, dass die Wirtschaft jetzt und während des Aufschwungs funktioniert.

Wie in der Ankündigung betont wird, dürfen die Institute jedoch nicht von den Anforderungen an eine ordnungsgemäße Dokumentation, Zuständigkeitspläne, Rollenprofile usw. abrücken, die ein Schlüsselelement des SMCR sind. Und hier liegt die Herausforderung, insbesondere für kleinere Institute, die unter das SMCR fallen.

Größere Einrichtungen haben zwar möglicherweise mehr Aufgaben im Rahmen des SMCR, aber auch mehr Ressourcen und Personal, um sich auf die Probleme zu konzentrieren, wenn sie betroffen sind. Im Gegensatz dazu verfügen kleinere Institute möglicherweise über weniger SMF-Personal, dem sie mehr Aufgaben zuweisen können, und sind eher in der Lage, bei Bedarf Nicht-SMF-Personal zu befördern. Während das SMCR-Dokumentationsverfahren und die zugrundeliegenden Richtlinien- und Compliance-Prozesse gut definiert sein werden, kann sich das Verfahren zur effizienten Verteilung der SMCR-Dokumente, ihrer Überprüfung, ihrer Überwachung und schließlich ihrer Prüfung während und nach der durch die Pandemie verursachten Störung schwieriger gestalten.

Eine Herausforderung für kleine Einrichtungen

Kleinere Institutionen verfügen möglicherweise nicht über die automatisierten Systeme und Prozesse zur Überprüfung, Verwaltung, Prüfung und Berichterstattung der SMCR-Richtlinien und der Einhaltung der Vorschriften. Die manuelle Verwaltung, Pflege und Prüfung mehrerer SMCR-Dokumente auf einer gemeinsamen Datei im Büro mag funktionieren. Der Versuch, dies zu tun, während alle Beteiligten von zu Hause aus arbeiten, könnte eine große Herausforderung darstellen, insbesondere wenn die PRA oder die FCA kommen, um die Dokumentation, Systeme und Prozesse zu überprüfen.

Dies kann nicht nur zu einem potenziellen Verstoß gegen das SMCR führen, sondern auch ein Problem im Rahmen der Regelungzur operationellen Resilienz (OpRes) darstellen. Die Auswirkungen manueller Eingriffe in Kerngeschäftsprozesse im Rahmen der Fernarbeit während der Pandemie werden im Zuge der weiteren Entwicklung der OpRes-Regelung wahrscheinlich einer genauen Prüfung unterzogen werden. Die Unternehmen werden wahrscheinlich entsprechend investieren müssen.