Ethik am laufenden Band: Hotlines in Kanada und den USA; die Auswirkungen des Whistleblower Act auf die Unternehmenskultur
Wir haben bereits darüber gesprochen, dass die Meldekultur auf dem Vormarsch ist: 2023 wurden 6.000 anonyme Hotline-Meldungen mehr eingereicht als 2022, so die Befragten von Mitratech's 2024 State of Ethics Reporting Hotlines.
Doch abgesehen von der sprunghaften Zunahme der Aktivitäten sehen die Meldungen und Ressourcen der Hotlines in den einzelnen Ländern etwas anders aus. Die Meldestellen in Kanada beispielsweise haben ein anderes regulatorisches Umfeld, einen anderen Umfang, einen anderen Schutz vor Vergeltungsmaßnahmen und einen anderen Rechtsrahmen als in den Vereinigten Staaten.
Was ist das Whistleblower-Gesetz, und wie wirkt es sich auf Hotlines in Kanada aus?
Das Whistleblower-Gesetz ist ein gesetzlicher Rahmen zum Schutz von Personen, die Fehlverhalten, Betrug oder illegale Aktivitäten innerhalb einer Organisation melden. Die Einzelheiten des Gesetzes können von Land zu Land variieren, aber die Hauptziele sind die Förderung der Meldung von unethischem Verhalten und der Schutz von Hinweisgebern vor Vergeltungsmaßnahmen. Im Folgenden finden Sie einen Überblick über die Gesetze zum Schutz von Hinweisgebern in Kanada und den Vereinigten Staaten sowie darüber, wie und wo sie sich unterscheiden.
Das Whistleblower-Gesetz in Kanada: Gesetz zum Schutz der Offenlegung von Informationen im öffentlichen Dienst (PSDPA)
Das 2007 in Kraft getretene kanadische Gesetz zum Schutz der Offenlegung von Informationen über öffentliche Bedienstete (Public Servants Disclosure Protection Act - PSDPA) soll Angestellte des öffentlichen Sektors ermutigen, Missstände (z. B. Gesetzesverstöße, grobe Misswirtschaft, Missbrauch öffentlicher Gelder) usw. zu melden, und gleichzeitig Whistleblower vor jeder Form von Vergeltung wie Entlassung, Degradierung oder Belästigung schützen, indem es die Vertraulichkeit ihrer Identität gewährleistet. Das Gesetz gilt für Bundesbedienstete, einschließlich Ministerien und bestimmter staatlicher Unternehmen.
Whistleblower-Vorschriften in den Vereinigten Staaten: Sarbanes-Oxley Act (SOX) und Dodd-Frank Act
Der Sarbanes-Oxley Act (SOX), der 2002 zum Schutz der Anleger durch Verbesserung der Genauigkeit und Zuverlässigkeit der Unternehmensangaben und der Finanzberichterstattung erlassen wurde, gilt für alle börsennotierten Unternehmen und ihre Tochtergesellschaften und schützt Mitarbeiter, die Betrug oder Verstöße gegen die SEC-Vorschriften melden, in ähnlicher Weise vor Vergeltungsmaßnahmen.
Der Dodd-Frank Wall Street Reform and Consumer Protection Act wurde 2010 erlassen, um die Finanzstabilität zu fördern und die Verbraucher vor missbräuchlichen Finanzdienstleistungspraktiken zu schützen, indem Whistleblower-Belohnungen oder Anreize für Hinweisgeber angeboten werden, die Wertpapierverstöße melden. Wie alle ergänzenden Vorschriften bietet auch das Dodd-Frank-Wall-Street-Reformgesetz einen starken Schutz vor Vergeltungsmaßnahmen und ermöglicht es Whistleblowern, auf Wiedereinstellung, Lohnnachzahlung und Schadenersatz zu klagen.
Was sind einige bemerkenswerte Unterschiede zwischen Hotlines und Whistleblower-Vorschriften in Kanada und in den USA?
Die wichtigsten Unterschiede zwischen Hotlines und Whistleblowing-Maßnahmen in Kanada und den USA lassen sich in vier Kategorien zusammenfassen:
Umfang des Schutzes:
- Kanada: Der Schutz gilt in erster Linie für Angestellte des öffentlichen Dienstes auf Bundesebene, wobei es Unterschiede zwischen den Provinzen gibt. Das PSDPA bietet Schutz vor Repressalien und Mechanismen für vertrauliche Meldungen.
- USA: Der Schutz ist weiter gefasst und umfasst auch Beschäftigte des privaten Sektors, insbesondere in börsennotierten Unternehmen, gemäß SOX und Dodd-Frank. Bundesbedienstete sind durch das WPA geschützt. SOX konzentriert sich insbesondere auf die Finanzpraktiken von Unternehmen und den Schutz der Mitarbeiter von börsennotierten Unternehmen. Dodd-Frank befasst sich mit der Stabilität des Finanzsystems und dem Verbraucherschutz im weiteren Sinne und enthält Bestimmungen für Informanten, die Verstöße gegen das Wertpapierrecht melden. Das WPA zielt speziell auf den Schutz von Bundesbediensteten ab, die Fehlverhalten der Regierung melden.
Mechanismen der Berichterstattung:
- Kanada: Zwar haben viele Unternehmen, vor allem große, Hotlines für anonyme Meldungen eingerichtet, doch gibt es im Vergleich zu den USA weniger gesetzliche Vorgaben. Das Office of the Public Sector Integrity Commissioner (Büro des Beauftragten für die Integrität des öffentlichen Sektors) bietet Angestellten des öffentlichen Sektors einen Mechanismus, um Fehlverhalten zu melden.
- USA: Unternehmen sind häufig verpflichtet, anonyme Hotlines einzurichten, über die Mitarbeiter Fehlverhalten melden können, insbesondere im Rahmen des SOX. (Und die SEC bietet Geldprämien für gültige Meldungen, die zu erfolgreichen Durchsetzungsmaßnahmen führen!) Die SEC und die CFTC unterhalten außerdem Online-Portale und -Hotlines für die Meldung von Verstößen im Wertpapier- und Rohstoffbereich.
Schutz vor Vergeltungsmaßnahmen:
Kanada: Das PSDPA schützt Beschäftigte des öffentlichen Sektors vor Vergeltungsmaßnahmen und sieht unter anderem Wiedereinstellung und Entschädigung vor. Die Gesetze der Provinzen können für Beschäftigte des privaten Sektors unterschiedliche Schutzniveaus bieten, die jedoch im Vergleich zu den USA als weniger umfassend angesehen werden.
USA: Gesetze wie SOX und das Gesetz zum Schutz von Hinweisgebern (Whistleblower Protection Act) sehen einen strengen Schutz vor Vergeltungsmaßnahmen vor. Arbeitnehmer, die mit Vergeltungsmaßnahmen konfrontiert sind, können Rechtsmittel wie Wiedereinstellung, Gehaltsnachzahlung und Schadensersatz fordern. Die Beweislast liegt häufig beim Arbeitgeber, der nachweisen muss, dass die nachteiligen Maßnahmen keine Vergeltungsmaßnahmen waren.
Anreize und Belohnungen:
USA: Das Dodd-Frank-Gesetz bietet erhebliche finanzielle Anreize für Whistleblower, die Verstöße melden, die zu erfolgreichen Durchsetzungsmaßnahmen führen, was zu einer höheren Zahl von Meldungen durch Whistleblower führt.
Kanada: Es gibt im Allgemeinen keine finanziellen Anreize für Whistleblower im Rahmen von Bundes- oder Provinzgesetzen. Der Schwerpunkt liegt eher auf Schutz und Abhilfe als auf finanziellen Belohnungen, was dazu führen kann, dass sich im Vergleich zu den USA weniger Whistleblower melden.
Ein genauerer Blick darauf, wie Hotlines in Kanada die Unternehmenskultur prägen
Gesetze zum Schutz von Hinweisgebern (Whistleblowern) sind für die Förderung von ethischem Verhalten und Rechenschaftspflicht in Unternehmen von entscheidender Bedeutung, da sie eine sichere Möglichkeit für Einzelpersonen bieten, Fehlverhalten zu melden, ohne Vergeltungsmaßnahmen befürchten zu müssen. Hotlines und Whistleblower-Gesetze prägen insbesondere in Kanada die Unternehmenskultur, indem sie:
- Ermutigung zur Meldung: Anreize für Einzelpersonen, Fehlverhalten ohne Angst vor Vergeltung zu melden.
- Verbesserung der Rechenschaftspflicht: Förderung von Transparenz und Rechenschaftspflicht in Organisationen.
- Verbesserung der Governance: Stärkung der internen Kontrollen und ethischen Standards.
- Erleichterung einer offenen Kommunikation: Wenn Mitarbeiter sich wohl fühlen, wenn sie Probleme ohne Angst vor Vergeltungsmaßnahmen besprechen können. Diese Offenheit kann zu einer besseren Problemlösung und Innovation innerhalb der Organisation führen.
- Benchmarking ethischer Standards: Die aus den Hotline-Berichten gesammelten Daten können zum Benchmarking und zur Verbesserung der ethischen Standards innerhalb der Organisation verwendet werden. Unternehmen können Muster und verbesserungswürdige Bereiche erkennen, was zu einer kontinuierlichen Verbesserung der Unternehmensführung führt.
- Aufbau eines widerstandsfähigeren Rufs: Unternehmen mit effektiven Whistleblower-Hotlines und einer starken ethischen Kultur werden von Kunden, Investoren und der Öffentlichkeit oft wohlwollender betrachtet.
Dennoch gibt es nach wie vor Probleme bei der Sensibilisierung und Aufklärung (z. B. um sicherzustellen, dass die Mitarbeiter ihre Rechte und den Schutz durch das Gesetz kennen), bei der Vertraulichkeit, bei der Gefahr von Vergeltungsmaßnahmen und bei der Wirksamkeit der Durchsetzung.
Unternehmen können den ersten Schritt zur Förderung einer stärkeren "speak-up, listen-up"-Kultur tun, indem sie ihre Hotline und Schulungsressourcen bewerten.
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