Mit großer Macht kommt große Verantwortung - Wie geht man mit der wachsenden Zahl von Vorschriften zur Rechenschaftspflicht und Verantwortung um?

Jon Dedman |

Während die Regulierungsbehörden den Schwerpunkt auf Rechenschaftspflicht und Verantwortung auf kultureller Ebene legen, konzentrieren sich die Geldstrafen für Verstöße auf Einzelpersonen.

Von Dekreten, die während der Französischen Revolution erlassen wurden, über eine Reihe einflussreicher Staatsoberhäupter bis hin zum Mentor eines bekannten Comic-Websling: "Mit großer Macht kommt große Verantwortung" wurde schon vielen Quellen zugeschrieben. Aber es stimmt mit einer Reihe von aktuellen und zukünftigen Vorschriften überein, mit denen Finanzinstitute auf der ganzen Welt konfrontiert sind.

Es ist interessant zu sehen, wie gemeinsame Themen rund um Rechenschaftspflicht und Verantwortung auftauchen und im Umfeld von Compliance und Regulierung weiter zunehmen. Es ist nun mehr als fünfzehn Jahre her, dass Sarbanes-Oxley in Kraft getreten ist, fast ein Jahrzehnt, seit der Dodd-Frank Act in den Vereinigten Staaten vorgeschlagen wurde, und mehr als fünf Jahre, seit das britische Parlament ein Gesetz zur Einführung des Senior Managers and Certification Regime (SM&CR) verabschiedet hat.

Ähnliche Gesetze wurden in vielen anderen Ländern auf der ganzen Welt eingeführt und werden in der globalen Finanzdienstleistungslandschaft immer weiter ausgebaut, wie z. B. das Banking Executive Accountability Regime (BEAR) in Australien und das Manager-In-Charge (MIC) Regime in Hongkong, um nur zwei zu nennen.

Diese Vorschriften sollen den Schwerpunkt auf Rechenschaftspflicht und Verantwortung in die Struktur und Kultur einer Finanzdienstleistungsorganisation einbauen. Die Erfüllung dieser Vorschriften kann zwar zu einer Zunahme der Bürokratie führen, bietet aber auch große Chancen zur Klärung von Geschäftsstrukturen und Verantwortungsbereichen. Ähnliche Anforderungen gibt es überall auf der Welt, und die Erfahrungen, die bei der Erfüllung der Anforderungen in einem Markt gemacht werden, können in anderen Märkten für andere Vorschriften relevant sein.

Hinzufügung grundlegender regulatorischer Werte zur Organisationskultur

Die britische Finanzaufsichtsbehörde Financial Conduct Authority hat auf ihrer Website ein Video veröffentlicht, in dem eine Reihe von Führungskräften aus dem Bankensektor über ihre Erfahrungen bei der Einführung des Systems berichten. Die Interviews weisen alle auf eine Reihe gemeinsamer Themen hin: klare Zuständigkeiten, Konzentration auf Eskalation, Übernahme des Prozesses durch das Unternehmen und nicht nur durch die Compliance. Diese Themen spiegeln sich in Whitepapers und Zitaten von Vordenkern zu all diesen Vorschriften weltweit wider.

Die klare Strukturierung der Zuständigkeiten der Mitarbeiter und die Festlegung von Eskalationspfaden fördert die Kommunikation zwischen allen Führungsebenen und stärkt die Kernwerte der spezifischen Vorschriften in der Kultur einer Organisation. Dabei stellt sich auch die Frage, wie sichergestellt werden kann, dass die einzelnen Zuständigkeiten, Prozesse und Verfahren an alle Mitarbeiter weitergegeben werden und wie Informationen von den verantwortlichen Führungskräften gesammelt, interpretiert und verstanden werden können.

Traditionell wäre dies die Aufgabe des Compliance-Teams, aber mit der Konzentration der Verantwortlichkeit auf die einzelnen Manager wird es noch wichtiger, alle Informationsflüsse so automatisiert und effizient wie möglich zu gestalten. Die Technologie kann dabei helfen, indem sie die Verwaltung von Prozessen und Verfahren auf die verantwortlichen Personen überträgt und ihnen gleichzeitig ein Feedback aus der Sicht der Bescheinigung und der Einhaltung von Vorschriften sowie aus der Perspektive der operativen Governance gibt.

Die Geldbußen (und der Druck) steigen

In der Tat, wie in der Financial Timesberichtet, haben sich die von der FCA gegen Einzelpersonen verhängten Bußgelder von rund 63 000 Pfund im Jahr 2017 auf rund 186 000 Pfund im Jahr 2018 fast verdreifacht, und die Zahl der von der FCA untersuchten Fälle steigt. Im Jahr 2019 hat die FCA Geldbußen in Höhe von mehreren Millionen Pfund und Branchenverbote gegen verantwortliche Personen verhängt.

Im Januar dieses Jahres verhängte die FCA gegen Stewart Owen Ford eine Geldstrafe in Höhe von 76.000.000 £ und untersagte ihm die Ausübung jeglicher kontrollierter Funktionen wegen einer Kombination von Verstößen gegen APER 1 (Leistung in einer kontrollierten Funktion), APER 4 (Integrität bei Handlungen) und FIT (Eignung und Anstand). 2016 verhängte die FINRA eine Geldstrafe gegen Raymond Jones Financial Services, weil das Unternehmen es versäumt hatte, angemessene Verfahren zur Bekämpfung der Geldwäsche einzuführen und umzusetzen, und verhängte außerdem eine Geldstrafe und suspendierte den AML-Compliance-Beauftragten des Unternehmens direkt.

Die steigenden Kosten der Einhaltung von Vorschriften: Schätzungen zufolge gibt allein der Bankensektor weltweit jährlich 270 Milliarden Dollar für Kosten im Zusammenhang mit der Einhaltung von Vorschriften aus.

Angesichts möglicher hoher Bußgelder und Verbote stehen Manager unter immer größerem Druck, dafür zu sorgen, dass ihre Teams die geforderten Compliance-Standards einhalten und nachweisen, dass wirksame Kontrollen eingerichtet wurden, um Verstöße zu verhindern.

Technologie kann helfen, Rechenschaftspflicht und Einhaltung von Vorschriften zu gewährleisten

Die Implementierung einer wirksamen Lösung fürdie Verwaltung von Richtlinien kann sowohl bei der Erfassung der Zuständigkeiten eines Vorgesetzten als auch bei der Verteilung von Richtlinien und Verfahren an die Mitarbeiter helfen, wobei der Vorgesetzte die Kontrolle über die Einhaltung der Vorschriften in seinem Zuständigkeitsbereich hat. Die Kommunikation der Nichteinhaltung und der Ausnahmebereiche an den Vorgesetzten ist von entscheidender Bedeutung, um die damit verbundenen Risiken zu bewältigen und zu mindern. Lösung zur Automatisierung von Arbeitsabläufen.

Vom Standpunkt des Betriebs und der Informationsverwaltung aus betrachtet, ist ein Enterprise Content Management System für die Verwaltung von Inhalten Struktur schaffen und gleichzeitig einen Überblick über den Grad der Einhaltung von Vorschriften in Bereichen wie KYC geben. Dies sind jedoch nur Teile eines viel größeren Netzes von Tools, die verwendet werden müssen, um alle Fäden eines Rahmens zusammenzuziehen.

Leitende Angestellte können nicht wie Comic-Helden Lycra und eine Maske tragen, um ihre Identität zu verbergen, denn die Rechenschaftspflicht ist heute ein sehr realer Bestandteil der Finanzdienstleistungslandschaft. Aber ein klarer geschäftsorientierter Fokus auf die Einhaltung der Vorschriften mit einem geeigneten Rahmen von operativen Lösungen kann die Komplexität und die Schwierigkeiten, die mit der Last der Verantwortung auf ihren Schultern verbunden sind, etwas verringern.

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