Einsatz von Automatisierung zur Optimierung der CECL-Einhaltung
Der Rechnungslegungsstandard "Current Expected Credit Loss" (CECL) richtet die potenziellen Rückstellungen für Kreditausfälle an der Laufzeit eines Kredits aus. Durch die Verwendung zukunftsorientierter Modelle zur Schätzung potenzieller Kreditverluste in einem Portfolio werden Kreditgeber dazu angehalten, Rückstellungen für Verluste realistischer zu bilden.
CECL ist nicht nur ein Rechnungslegungsstandard, sondern wird jetzt auch von den Aufsichtsbehörden zur Bewertung der aufsichtsrechtlichen Eigenkapitalausstattung herangezogen, so dass CECL die Art und Weise verändert, wie Banken neue Produkte einführen, ihr Eigenkapital verwalten und ihre Gesamtkapitalkosten senken.
Die Banken stehen vor der Herausforderung, ihre Daten, ihre Modelle und ihre Prozesse zu verwalten, um die CECL-Vorschriften einzuhalten. Automatisierte Prozesse bieten die Möglichkeit, die Einhaltung der Vorschriften genau und kostengünstig zu gewährleisten, ihre Kostenbasis zu verwalten und die Kapitalkosten zu senken.
Effektive CECL-Compliance - Nutzen Sie die Automatisierung, um Ihre Ziele zu erreichen
CECL verändert die Art und Weise, wie Institute ihre Kreditvergabe, ihr Kreditmanagement und ihre Risikovorsorgeprozesse sowie ihr Richtlinienmanagement und ihre Compliance-Prozesse handhaben. Sie erhöht die Erwartungen an die Art und Weise, wie Institute ihre Daten verwalten und kontrollieren, ihre zukunftsorientierten Modelle erstellen und verwalten, ihre Ergebnisse berechnen und prüfen sowie die Richtlinien und Compliance-Verfahren definieren, die CECL abdecken.
Das CECL-Rahmenwerk ist so konzipiert, dass es flexibel umgesetzt werden kann, so dass die kleinsten Institute Excel-Tabellen zur Unterstützung von CECL verwenden können, während andere komplexere IT-Datenbanken, -Anwendungen und -Umgebungen nutzen können, um die Einhaltung der Vorschriften zu gewährleisten.
Unabhängig davon, wie die Institute CECL umsetzen, müssen sie in der Lage sein, einige wichtige Fragen transparent, genau und effizient zu beantworten:
Datenverwaltung: Die Einrichtungen müssen wissen, woher ihre internen und externen Daten stammen, und sicherstellen, dass sie sauber, genau und vollständig sind und den Datenverwaltungsstandards entsprechen.
Modell-Management: Hier geht es vor allem um die Frage, wer für die CECL-Modelle verantwortlich ist und sie entwirft, welche Datenquellen für die Berechnung der zentralen PD-, LGD- und ökonomischen Messgrößen verwendet werden, wie das Modell funktioniert und wie es validiert wird. Fragen der Dokumentenverwaltung, des Änderungsmanagements und der Genehmigungen sind ebenfalls wichtig.
Berichterstattung: Eine genaue und transparente Berichterstattung ist für CECL von zentraler Bedeutung. Zu den wichtigsten Fragen gehört, wie die CECL-Ergebnisse konsolidiert, überprüft und genehmigt werden? Wie werden Punkte in den Ergebnissen überprüft, geändert und schließlich genehmigt?
Richtlinien-Management: CECL betrifft eine Reihe von Funktionen im Unternehmen, darunter IT, Finanzen, Compliance, Modellierung, Risikomanagement und andere. Jeder wird seine eigenen Richtlinien und Verfahren haben. Die Frage ist also, wie ein Institut am besten eine CECL-Richtlinie für all diese Bereiche umsetzt, um sicherzustellen, dass CECL und andere Richtlinien eingehalten werden. Fragen wie die Eigentumsverhältnisse und die Genehmigung von Änderungen an der CECL-Richtlinie müssen geklärt werden, ebenso wie die Frage, wie eine regelmäßige Überprüfung angesichts sich ändernder geschäftlicher, wirtschaftlicher und aufsichtsrechtlicher Anforderungen am besten erfolgen kann.
Einhaltung: Die Einhaltung der CECL-Vorschriften umfasst aus Sicht der Rechnungslegung und der Regulierungsbehörden die genaue und rechtzeitige Lieferung der Ergebnisse sowie deren Validierung. Dies betrifft beispielsweise die Daten, das Änderungsmanagement, die Modelldefinition und die IT-Sicherheit. Sowohl die Maßnahmen als auch die Ergebnisse müssen auch noch Wochen und Monate nach Ablauf der Frist einer Prüfung standhalten können.
Die Einhaltung der CECL-Vorschriften erfordert eine Reihe von Funktionen, Prozessen und Richtlinien, die nahtlos zusammenarbeiten müssen. Es ist wichtig, einen Rahmen für die Einhaltung der Vorschriften zu schaffen, der kosteneffektiv und effizient ist und das Geschäft nicht unterbricht.
Kernfunktionen für die Einhaltung von CECL
Unabhängig davon, wie eine Organisation CECL angeht, gibt es einige Kernfähigkeiten, die zur Erreichung ihrer Ziele beitragen.
Risikomanagement mit Tabellenkalkulationen:
Unabhängig davon, ob ein Unternehmen Tabellenkalkulationen als Kernanwendung für die Einhaltung der CECL-Vorschriften oder als Teil einer umfassenderen CECL-Anwendungsumgebung einsetzt, bedeuten ihre Leistungsfähigkeit und Flexibilität in Verbindung mit dem Mangel an Managementkontrollen und Transparenz, dass sie die Integrität und Genauigkeit der endgültigen CECL-Ergebnisse gefährden können.
Zur Bewältigung dieses Risikos ist es unerlässlich, dass die Institute die wichtigsten CECL-Tabellen finden, sie hinsichtlich ihrer Bedeutung für den CECL-Prozess einer Risikobewertung unterziehen und sie dann schließlich proaktiv auf Fehler, veraltete Daten, fehlende Daten usw. überwachen. Änderungskontrollen mit Genehmigungen und vollständiger Überprüfbarkeit sind ein Kernelement für ein effektives CECL-Management.
Modell-Risikomanagement:
Das CECL-Modell ist ein Kernelement der Compliance. Einige Institute werden auf eine Modellumgebung zurückgreifen, die von der IT-Abteilung des Unternehmens verwaltet wird und mit den Unternehmensstandards arbeitet. Die große Mehrheit wird sich jedoch für eine CECL-Modellumgebung entscheiden, die von Endanwendern betrieben wird, die Plattformen wie MATLAB, Python oder Tabellenkalkulationen nutzen. Ohne geeignete Kontrollen, Änderungsgenehmigungen oder Dokumentenmanagement besteht ein erhebliches Modellrisiko, das die Genauigkeit und Integrität der endgültigen CECL-Ergebnisse gefährdet.
Verwaltung der Politik:
Die Festlegung und Einhaltung der CECL-Richtlinien eines Instituts ist ein Kernelement der effektiven Einhaltung von CECL. Während Unternehmen mit dem Richtlinienmanagement für eine Reihe von Themen vertraut sind, bedeutet der integrierte Charakter von CECL, der die Bereiche Risiko, Finanzen, IT, Modellmanagement und Compliance umfasst, dass ein einheitlicher Richtlinienrahmen unerlässlich ist. CECL erfordert ein zentralisiertes und verwaltetes, aber auch flexibles Richtlinienumfeld, vielleicht unter Verwendung von Vorlagen, die es jeder Funktion ermöglichen, das CECL-Rahmenwerk zu befolgen, jedoch in einer Art und Weise, die zu ihrer eigenen Umgebung, Sprache und Prozessen passt.
Management der Einhaltung von Vorschriften:
Der Umfang und die Vielfalt der am CECL-Prozess Beteiligten bedeutet, dass es sowohl wichtig als auch zeitaufwändig ist, dafür zu sorgen, dass sich alle an die allgemeine Richtlinie halten. Auch hier können uneinheitliche Compliance-Systeme und -Prozesse einem integrierten Compliance-Rahmen entgegenwirken, den CECL fordert. Die Automatisierung kann die Effizienz und Effektivität steigern.
Lösungen
Für die Einhaltung der CECL-Vorschriften müssen Sie Ihre Anforderungen umfassend und effizient mit bewährten, von anderen Unternehmen getesteten Lösungen erfüllen, um die CECL-Compliance-Prozesse zu optimieren und die Kosten zu senken.
Verwaltung der Politik
Eine Lösung für das Richtlinienmanagement wie PolicyHub von Mitratech spart Zeit und verbessert die Effizienz. Sie unterstützt die effektive Einhaltung der CECL-Vorschriften, indem sie die entsprechenden Prozesse automatisiert und rationalisiert und die damit verbundenen Komplexitäten und Fehler beseitigt. So können Sie ein ethisches und vertretbares Compliance-Programm aufbauen.
Verwaltung von Unternehmensinhalten
Eine ECM-Lösung bietet die vollständige Kontrolle über die Erfassung, Indizierung, Archivierung, Abfrage, Zugänglichkeit, Bereitstellung und Aufbewahrung aller geschäftskritischen Informationen in einem Unternehmen über einen sicheren zentralen Speicher. Für Finanzdienstleister ist dies besonders wichtig.
EUC/Schatten-IT-Management
Mit einem automatisierten Tool wie ClusterSeven können Sie proaktiv Änderungen an Tabellenkalkulationen von Endbenutzeranwendungen und anderen im Unternehmen versteckten "Schatten-IT"-Datenbeständen, die sich auf die Einhaltung der CECL-Vorschriften auswirken könnten, erkennen, überwachen, überprüfen und kontrollieren. Verschaffen Sie sich einen zentralen Überblick über die unternehmensweite Nutzung kritischer Tabellenkalkulationen,bewerten und priorisieren Sie kritische Tabellenkalkulationen und schaffen Siefür Management und Auditoren Transparenz über Ihre wichtigsten Dateien.
Management der Einhaltung von Vorschriften und Verpflichtungen
Eine Lösung für das Management von Compliance und Verpflichtungen, wie das CMO-Angebot von Mitratech, nutzt eine einfache, intuitive Schnittstelle, um Mitarbeitern und Prüfern die Möglichkeit zu geben, bei der Verwaltung von Vorfällen und Audits proaktiv vorzugehen, einschließlich der Verpflichtungen nach der Volcker-Regel, Kontrollen, Untersuchungen und der Meldung von Verstößen. Sie können Vorfälle einfach melden, Ihre Verpflichtungen verstehen und Ihre Compliance-Leistung kontinuierlich verbessern.
Rechtliches Unternehmensmanagement
Mit einer erstklassigen ELM-Plattform wie TeamConnect kann die Rechtsabteilung eines Unternehmens die vielen mit der Einhaltung von Datenschutzbestimmungen verbundenen Angelegenheiten verfolgen und verwalten und die mit der Bearbeitung dieser Angelegenheiten verbundenen externen Rechtskosten reduzieren.
Automatisierung von Arbeitsabläufen
Eine erstklassige Lösung zur Workflow-Automatisierung wie TAP von Mitratech ist einfach einzuführen und zu nutzen und bietet einen nahezu sofortigen ROI, da sie die Anpassung von Formularen und Prozessen ermöglicht, Fehler reduziert, Arbeitsabläufe beschleunigt, die Zusammenarbeit fördert und eine automatisierte Archivierung sowie die Integration von elektronischen Unterschriften ermöglicht.
